|
|
0 |
0 |
|
|
17. Средства клиентов |
6478 |
55.98 |
|
|
17.1. в том числе вклады физических лиц |
1172 |
10.13 |
|
|
18. Наращенные расходы |
0 |
|
|
|
19. Выпущенные долговые обязательства |
31 |
0.27 |
|
|
20. Прочие обязательства 21.Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства |
510 0 |
4.41 0 |
|
|
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
22. ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ |
7019 |
60.65 |
|
|
23. Уставный капитал(Средства акционеров (участников)), в т.ч.: |
2880 |
24.89 |
|
|
23.2. Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
|
|
23.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков |
0 |
0 |
|
|
24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
|
|
24a. Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом) |
1104 |
9.54 |
|
|
25. Эмиссионный доход |
0 |
0 |
|
|
26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации |
213 |
1.84 |
|
|
27. Переоценка основных средств |
218 |
|
|
|
28. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
1862 |
16.09 |
|
|
29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года |
0 |
0 |
|
|
30. Распределенная прибыль ( исключая дивиденды) |
1737 |
15.01 |
|
|
31. Нераспределенная прибыль |
125 |
1.08 |
|
|
32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
-13 |
0 |
|
|
33. Всего собственных средств |
4553 |
39.34 |
|
|
34. Всего пассивов |
11572 |
100 |
Оперативная функция. Для начала успешной работы банку не обходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.
Итак, основную долю (около 60.65 %) ресурсов банков составляют привлеченные средства, а на долю собственных средств приходится лишь 39.34 % (в том числе уставных фондов – 34.43 %, прибыли – 1.08 %). Таким образом, проблема увеличения капитальной части собственных средств банка остается острой.
Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности, от характера использования получаемой банком прибыли.
Уставный капитал банка сформирован за счет паевых взносов (паевой банк). При этом капитал может формироваться не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Анализ практических данных свидетельствует, что в банке на долю материальных активов приходится 100 % суммы уставного капитала, что значительно увеличивает возможности банка по его использованию в качестве ресурса кредитования и увеличивает его платежеспособность и ликвидность.
Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.
Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка.
Резервы банка формируются за счет прибыли банка и включают:
· резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создастся в размере, установленном в уставе банка, по отношению к уставному фонду, но не меньше 15 % для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;
· резервный фонд под обесценение ценных бумаг предназначен для покрытия убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;
· потерь по ссудам и относится на расходы банка [1];
· фонд экономического развития формируется в размере, установленном на собрании акционеров, и предназначен для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т. д.).
Нераспределенная прибыль (см.п.31 табл. 2.1) - накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка. В конце года сумма всех результативных счетов банка зачисляется на счет прибылей и убытков. Часть этих средств направляется формирование резервных фондов. Оставшаяся часть - представляет собой фонд денежных средств, которым распоряжается дирекция банка и собрание учредителей.
Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Основную часть привлеченных средств банка составляют средства клиентов на расчетных счетах (см.п.17 табл. 2.1).
Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Право привлечения во вклады средств граждан предоставлено банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдаётся вкладчику. Банк обеспечивает сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчикам.
Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов. Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степени ликвидности подразделяются на следующие подгруппы:
· депозиты до востребования (средства на расчетных, текущих счетах юридических и физических лиц);
· срочные депозиты;
· средства, поступившие от продажи ценных бумаг;
Депозиты до востребования. По ним открывается обычный текущий счет. Платные услуги по данному депозиту включают инкассацию, расчетные услуги, электронный перевод средств.
По срочным депозитам банк выплачивает клиенту проценты. В комплекс услуг, при открытии срочного депозита, включается предоставление сейфа. За пользование таким счетом клиент платит банку ежемесячный гонорар.
Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся; краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.
Активные операции банка по экономическому содержанию можно разделить на:
· ссудные (учетно-ссудные);
· расчетные;
· кассовые;
· фондовые;
ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.