|
|
*в зависимости от технологии изготовления продукции структура может быть представлена другими видами работ.
Если объектом бизнеса является предприятие или стратегический центр хозяйствования, то раздел начинается с описания технологических переделов производства. Прогноз объёмов производства и реализации продукции (услуг) осуществляется на основе сопоставления результатов маркетинговых исследований с производственными возможностями предприятия. Объём производства в номенклатурном разрезе прогнозируется по периодам: 1-й год по кварталам (в случае необходимости по месяцам); 2-й год – по полугодиям; последующие в целом за год (таблица 6).
Таблица 6.
Производственная программа[8]
Вид
продукции
Ед. изм.
Объём производства по периодам
2001 г.
2002 г.
2003 г.
I кв.
II кв.
III кв.
IV кв.
I п/г
II п/г
Продукция А
Продукция Б
и т. д.
Объём реализации в стоимостном выражении прогнозируется на основе производственной программы с учётом лага, т. е. промежутка времени с момента начала производства до момента первых поступлений денежных средств от реализации продукции (услуг), во многом обусловлено длительностью производственного цикла (таблица 7). Рекомендуется рассчитать 3 варианта: оптимистический, пессимистический и наиболее вероятностный.
Таблица 7.
Прогнозируемый объём реализации
Вид
продукции
Ед. изм.
Объём производства по периодам
2001 г.
2002 г.
2003 г.
I кв.
II кв.
III кв.
IV кв.
I п/г
II п/г
Продукция А:
цена за ед.
объём продаж
объём
реализации
руб.
шт.
руб.
Продукция Б:
цена за ед.
объём продаж
объём
реализации
руб.
шт.
руб.
и т. д.
Всего
Руб.
Необходимо отразить потребность в производственных помещениях, их площадь, потребность в земельных участках. Описываются следующие характеристики объектов: местоположение, площадь, сроки предоставления; указываются: собственность или аренда и необходимость ремонта или реконструкции.
Потребность в дополнительном оборудовании и материальных ресурсах с указанием основных поставщиков представлена в таблицах 8, 9. Расчёт средств на оплату труда производится исходя из потребности в персонале и рабочей силе, и оформляются в виде таблице 10.
Целесообразно предусмотреть описание системы охраны окружающей среды, утилизации отходов, обеспечения безопасности жизнедеятельности.
Таблица 8.
Потребность в дополнительном оборудовании и других технических средствах[9]
№ п.п.
Наименование оборудования, технических средств
Тип или
модель
Завод-изготовитель
Срок
поставки
Стоимость оборудования, тыс. руб.
Таблица 9.
Потребность в материальных ресурсах[10]
Наименование вида материальных ресурсов
Потребность на программу 2001 г.
I кв.
II кв.
и т. д.
поставщики
в натур. выраж.
сумма, руб.
в натур. выраж.
сумма, руб.
Материалы – всего
в том числе:
вида А
вида Б
и т. д.
x
x
Покупные комплектующие изделия –всего
вида М
вида Н
и т. д.
x
x
Всего
x
x
На основе проведённых расчётов определяется общая потребность в инвестициях – на приобретение основных средств и на прирост оборотного капитала.
Таблица 10.
Потребность в средствах на оплату труда[11]
Категория работников
2001 г.
I кв.
II кв.
и т. д.
Численность, чел.
Фонд оплаты труда, руб.
Численность, чел.
Фонд оплаты труда, руб.
Производственные рабочие основного производства
Вспомогательные рабочие
Руководители, специалисты и служащие
Всего
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.