Главным требованием к
выбору различного вида имущества в качестве залога является уровень его
ликвидности. Самым ликвидным объектом, имеющим наивысший рейтинг качества,
является, конечно, денежные средства (наличные и остатки средств на срочных
депозитах, сберегательных вкладах, валютных счетах). Вместе с тем и в
случае с ними требуется соблюдать определенные условия. Так, чтобы остатки
средств на счетах можно было принять в качестве залога, нужно, чтобы эти счета
были открыты в том же банке, что выдает ссуду. В случае когда банк выдает
рублевый кредит, используя в качестве залога средства на валютном счете
заемщика, он должен предусмотреть возможность при необходимости заблокировать
указанный счет на сумму, эквивалентную величине выданного кредита.
При определении качества
таких объектов залога, как товарно-материальные ценности (готовая продукция,
полуфабрикаты, производственные запасы), можно пользоваться более широким
набором критериев. К ним относятся: быстрота реализации, относительная
стабильность цены, легкость оценки, долговечность хранения, степень морального
износа, возможность страхования. Кроме того, для данных ценностей как
объектов залога важно определить режимы хранения и использования.
При банках целесообразно создать
специализированные подразделения по контролю за залогом. В обязанности этого
подразделения должна входить экономическая и юридическая оценка данного
имущества, а также, в случае необходимости его реализация. Это служба
разрабатывает залоговую документацию, дает заключение на кредитный комитет по
данному виду залога, подготавливает проект залогового договора с учетом
специфики предлагаемого объекта. Эта же структура занимается приемом в заклад
на собственные складские площади, обеспечивает выделение охраны и следит за
соблюдением надлежащих условий хранения и фактически наличием заложенного
имущества.
2.
Оценка
стоимости залога – важный и очень непростой этап, непосредственно следующий за
определением достаточной (т.е. необходимой с точки зрения банка-кредитора)
стоимости залога.
Оценка стоимости залога,
его адекватности сумме кредита осуществляется в большинстве случаев более чем
приблизительно, «на глазок». Дело не только в том, что залогодатели, как
правило, заявляют завышенную стоимость своего имущества. В сложном положении
находится и залогополучатель. Проблема в том, что объективная оценка
закладываемых ценностей связана с определением их рыночной стоимости, но в
наших условиях, когда рынки тех или иных товаров либо еще вовсе отсутствуют,
либо только начали формироваться и не успели устояться, этот механизм
практически пока не работает (за исключением совершенно небольшого круга
товаров). Тем более трудно рассчитывать на него в обстановке высокой
инфляции, постоянно меняющихся правил налогообложения и т.д.