Рефераты. Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их развития
В процессе анализа КЗ необходимо:
- провести экспертизу документов, представленных заемщиком,
подтверждающих целевое использование кредита;
- провести беседу с заемщиком с целью получения более
подробной информации по целевому использованию кредита;
- получить информацию, позволяющую определить, насколько
финансовый менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом
планировании;
- убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации
кредитуемой деятельности;
- изучить кредитную историю заемщика по представленным
первичным документам и (или) непосредственно у кредиторов;
- в случае представления заемщиком поручительства от третьего
лица необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько
поручитель оценивает характер заемщика.
1.2. Установление полномочий заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор
должен быть уверен в том, что заемщик имеет право подавать кредитную заявку и
юридическое право подписывать кредитный договор и документы обеспечения.
Выполнение данной задачи сводится к
детальному излучению уставных или аналогичных документов, документов
определяющих правомочия конкретных лиц, особо обратить внимание на правильность
составление документов, подлинность подписей, подтверждение доверенностей. А
также наличие квот, патентов и лицензий, необходимых для осуществления
соответствующих видов деятельности.
1.3. Финансовое состояние заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор
должен убедиться в том, что заемщик сможет получить достаточно денежных средств
в форме дохода или потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и
уплатить проценты без значительного ухудшения своего финансового положения.
Основные процедуры:
1.3.1. Оценка данных отраженных в
публизной отчетности:
- кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;
- изучение аудиторского заключения;
- изучение учетной политики и
пояснительной записки к публичной отчетности.
1.3.2. Анализ финансовой устойчивости;
1.3.3. Анализ платежеспособности;
1.3.4. Анализ ликвидности;
1.3.5. Анализ соотношения собственных и
заемных средств;
1.3.6. Анализ рентабельности;
1.3.7. Анализ оборачиваемости дебиторской
и кредиторской задолженности и товарно-материальных запасов;
1.3.8. Оценка значимых показателей:
- сравнение показателей в динамике;
- определение наиболее существенных показателей публичной
отчетности, оказавших влияние на результаты анализа;
- подтверждение достоверности
существенных показателей независимыми аудиторами по результатам документальной
проверки.
1.3.9. Анализ управления затратами:
- анализ соотношения условно-переменных и
условно-постоянных расходов;
- анализ системы финансового менеджмента по контролю и
управлению себестоимости.
1.3.10. Анализ системы управления финансовыми
потоками.
1.4. Обеспечение.
Основная задача: кредитный инспектор
должен получить ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом
и качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по
кредиту.
Основные процедуры:
1.4.1. Оценка ликвидной стоимости и условий
реализации активов, предложенных заемщиком в качестве обеспечения;
1.4.2. Проверка прав собственности заемщика на
активы и условий отторжения;
1.4.3. Анализ качества активов:
- текущая рыночная стоимость активов;
- остаточная стоимость;
- срок службы;
- вероятность морального старения или потери потребительских
свойств;
- вероятные ограничения по отторжению,
включая уменьшение ликвидной стоимости.
1.4.4. Положение банка как кредитора:
- судебные иски по обязательствам заемщика;
- состояние расчетов с бюджетом. В том
числе по налогам и обязательным платежам;
-возможные будущие потребности в
кредитовании или обязательств погашения кредитов другими кредиторами.
1.4.5. Анализ платежеспособности гаранта по
критериям финансового анализа.
1.5. Условия.
Основная задача: оценить насколько
политические, экономические, налоговые
условия могут оказать существенное
влияние на способность заемщика возвратить кредит.
Основные процедуры:
1.5.1. Сопоставление результатов анализа
хозяйственной деятельности предприятия с результатами деятельности других
субъектов аналогичной деятельности;
1.5.2. Анализ конкурентоспособности
производимой продукции и места на рынке;
1.5.3. Влияние инфляции на финансовый поток;
1.5.4. Влияние импорта;
1.5.6. Условия организации труда и состояние
расчетов по заработной плате.
2. Кредитный инспектор должен обеспечить
Банку возможность при необходимости
реализовать свое право на активы заемщика или другое обеспечение для возврата
кредита.
В процессе анализа кредитной заявки
кредитный инспектор должен отработать три пояса обеспечения кредита.
2.1. Устойчивый поток наличности по счетам
клиента - наиболее предпочтительный и важнейший вид обеспечения. Данный вид
обеспечения является однозначным при условии:
Сумма кредита и начисленные проценты по
нему не должны превышать 20 % (двадцать процентов) от устойчивого месячного
оборота за вычетом любых депозитов, осуществляемых клиентом Банка.
2.2. Ликвидные активы заемщика - активы
заемщика, которые могут быть превращены
в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности клиента.
2.3. Иммобилизованные активы заемщика и (или)
поручительства абсолютно надежных субъектов.
3. Правильно составленный кредитный договор должен защищать
интересы Банка и представляемых им лиц путем установления определенных
ограничений (внесение ограничительных положений) на действия заемщика, которые
могут представлять собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны,
заемщик должен иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение своей
задолженности. В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко оговорить
права и обязанности Банка и заемщика.
В кредитном договоре должна
присутствовать ссылка на документы (договор залога, поручительство, договор обязательство и
т.д.), юридически закрепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств
Банку при его невозврате.
Приложение № 6
АНКЕТА ЗАЕМЩИКА ( физического лица)
1.1.Ф.И.О.
1.2. Паспортные данные.
1.3. Дата и место
рождения.
1.4. Место проживания (с
какого периода) по прописке и фактическое.
1.5. Семейное положение.
1.6. Количество
иждивенцев.
1.7. Место и
продолжительность работы. Адрес предприятия и телефон
1.8. Характер работы.
1.9. Годовая зарплата или
за период, предшествующий дате обращения за кредитом.
1.10. Наличие собственности
(недвижимость , земельный участок, автотранспорт).
1.11. Страхование
собственности.
1.12. Прочие источники
дохода; его стабильность и размер; предполагаемый годовой доход; наличие
других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов).
1.13. Наличие обязательств,
уменьшающих доходы, в т. ч. Алименты
1.14. Привлекался ли к
уголовной ответственности.
2.1 .Место работы , продолжительность, годовой доход супруга
(супруги). Адрес, телефон.
2.2.Ф.И.О., домашний адрес и
телефон ближайших родственников.
3.1. Наличие
задолженностей и их состояние, платежи по кредиту и процентам.
3.2. Прочие обязательства
по ссудам кредитных учреждений, состояние расчетов, платежи.
Кредит на покупку автомобиля.
(марка.компектация)
4.1. Цена продавца.
4.2. Стоимость
сигнализации.
4.3. Страховка от угона и
ущерба.
4.4. Страховка от потери
трудоспособности.
4.5. Условия хранения
автомобиля, адрес.
4.6. Наличие других
автомобилей в семье, был ли автомобиль ранее и т. п.
4.7. График погашения
кредита, срок кредита, порядок оплаты.