Остатки по счетам бухгалтерского учета.
Хозяйственные операции за отчетный квартал.
|
№ п/п
|
Документ и наименование содержания операции
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма
|
|
1
|
Принят к оплате
счет за поступившие товары:
стоимость товаров
НДС 18%
ж/д тариф
НДС 18%
|
41/2
19/3
44
19/3
|
60
60
60
60
|
600000
10800
4000
720
|
|
2
|
Выписка из
расчетного счета. Перечислено в погашение задолжности:
- поставщикам
- органам
социального страхования и обеспечения
|
60
69/1
|
51
51
|
300000
2100
|
|
3
|
Расчет бухгалтерии.
Начислена торговая надбавка по поступившим товарам -35%
Отражен НДС
|
41/2
41/2
|
42
76(НДС)
|
210000
145800
|
|
4
|
Приходный кассовый ордер. Получена в кассу выручка за реализованный
товар
|
50
57
|
90
50
|
1125600
1125000
|
|
5
|
Выдана из кассы заработная плата
|
70
|
50
|
57000
|
|
6
|
Выписка из расчетного счета. Зачислена на расчетный счет выручка от
реализации товаров по препроводительной ведомости
|
51
|
57
|
1125000
|
|
7
|
Выписка из
расчетного счета. Перечислено в погашение задолжности:
- пенсионному фонду
- бюджету НДС
|
69/2
68(НДС)
|
51
51
|
600
38106
|
|
8
|
Принят к оплате
счет за доставку товаров:
- стоимость
доставки
- НДС 18%
|
44
19/3
|
60
60
|
10000
1800
|
|
9
|
Принят к оплате
счет за временное хранение груза на станции ж/д:
- стоимость услуг
- НДС 18%
|
44
19/3
|
60
60
|
9000
1620
|
|
10
|
Выписка из расчетного счета. Зачислена на расчетный счет ссуда банка,
полученная на 3 месяца под 12% годовых.
|
51
91/2
|
66
66
|
600000
11835-62
|
|
11
|
Расчет бухгалтерии и выписка из расчетного счета. Перечислены
проценты банку по полученному кредиту в размере 1/3 причитающейся суммы
|
66
|
51
|
11835-62
|
|
12
|
Расчет бухгалтерии. Списываются реализованные товары.
|
90
|
41/2
|
1125600
|
|
13
|
Расчет бухгалтерии. Списывается реализованная наценка в доле,
относящейся к реализованным товарам.
|
90
|
42
|
198546-80
|
|
14
|
Расчет бухгалтерии. Отражен НДС на реализованные товары.
|
90
90
|
76(НДС)
68(НДС)
|
171702
171702
|
|
15
|
Расчетно-платежная ведомость. Начислена заработная плата работникам
фирмы
|
44
|
70
|
34000
|
|
16
|
Расчетно-платежная ведомость. Начислен ЕСН.
|
44
44
44
44
|
69/1
69/2
69/3
69/1
|
1054
6800
986
68
|
|
17
|
Счет. Оплачены
услуги сторонней организации за доставку:
- стоимость услуг
- НДС 18%
|
44
19/3
60
|
60
60
51
|
4000
720
4720
|
|
18
|
Расчет бухгалтерии. Начислена амортизация основных средств. Расчет
линейным способом, срок полезного пользования 5 лет
|
44
|
02
|
37575
|
|
19
|
Расчет бухгалтерии. Начислена амортизация по нематериальным активам.
|
44
|
05
|
1000
|
|
20
|
Счет. Принят к
оплате счет за аренду основных средств:
- арендная плата
- НДС 18%
|
44
19/3
|
60
60
|
70000
12600
|
|
21
|
Счет. Принят к
оплате счет за услуги по дезинфекции:
- стоимость услуг
- НДС 18%
|
44
19/3
|
60
60
|
4000
720
|
|
22
|
Депонируется невыданная
заработная плата
|
70
|
76/4
|
1000
|
|
23
|
Выписка из расчетного. Зачислена на расчетный счет депонированная
заработная плата.
|
51
|
70
|
1000
|
|
24
|
Расчет бухгалтерии.
Начислено за электроэнергию, использованную фирмой:
- стоимость энергии
- НДС 18%
|
44
19/3
|
60
60
|
13000
2340
|
|
25
|
Выписка из
расчетного счета. Перечислено:
- за электроэнергию
- арендная плата
|
60
60
|
51
51
|
15340
82600
|
|
26
|
Счет. Принят к
оплате счет за рекламу продукции:
- стоимость рекламы
- НДС 18%
|
44
19/3
|
60
60
|
3200
576
|
|
27
|
Расходный кассовый ордер. Выдано а подотчет на представительские
расходы.
|
71
|
50
|
6000
|
|
28
|
Счет подрядной
организации.
Принят к оплате
счет за выполнение работ по ремонту торгового зала:
- стоимость работ
- НДС 18%
|
44
19/3
|
60
60
|
50000
9000
|
|
29
|
Акт приемки- передачи. Получен безвозмездно компьютер
|
08
01
|
98/2
08
|
37000
37000
|
|
30
|
Счет
консультационной фирмы. Принят счет за консультирование услуги по составлению
отчета:
- стоимость услуг
- НДС 18%
|
44
19/3
|
60
60
|
200
36
|
|
31
|
Счет. Оплачены с
расчетного счета услуги телефонной и телеграфной связи:
- стоимость услуг
- НДС 18%
|
44
19/3
60
|
60
60
51
|
4000
720
4720
|
|
32
|
Авансовый отчет. Списываются представительские расходы.
|
44
|
71
|
5000
|
|
33
|
Приходный кассовый ордер. Сдан в кассу остаток неизрасходованного
аванса, полученного на представительские расходы.
|
50
|
71
|
1000
|
|
34
|
Расчет бухгалтерии. Списывается НДС, предъявляемый бюджету к
возмещению.
|
68(НДС)
|
19/3
|
16380
|
|
35
|
Расчет бухгалтерии. Списываются издержки обращения на реализованные
товары
|
90
|
44
|
244142-15
|
|
36
|
Закрывается счет 90
|
99
|
90
|
45985-35
|
|
37
|
Выписка из расчетного счета. Зачислены штрафы, полученные за
нарушение условий договора поставок
|
51
|
91/1
|
800
|
|
38
|
Закрывается счет 91/1
|
91/1
|
99
|
800
|
|
39
|
Закрывается счет 91/2
|
99
|
91/2
|
11835-62
|
