Место под цех следует оборудовать. Поскольку само помещение у нас есть, то следует только привести в надлежащий вид. По оценкам топ-менеджмента компании, оборудование цеха такого уровня мощности и погрузочно-разгрузочной площадки перед ним (ремонт, перепланировка и т.д.) обойдется в 1 700 тысяч рублей.
Совокупные инвестиции по проекту таким образом достигают 5 268 тысяч рублей.
В цехе задействовано 8 человек (начальник цеха, 7 рабочих), а также 3-4 специалиста работают на разгрузочно-погрузочной площадке перед цехом. Бюджет оплаты труда за год представлен в таблице 11.
Таблица 11. Бюджет оплаты труда в цехе горячего цинкования, тыс. руб.
Профессия
Должность
Численность, чел.
Оплата труда за год
Специалист цеха горячего цинкования
Начальник цеха
1
205,192
Рабочий
7
787,423
Рабочий склада
Рабочий погрузочно-разгрузочных работ
3
278,421
ИТОГО
1271,036
Таким образом, постоянные расходы на оплату труда, в том числе социальные отчисления и платежи, составляет 1 миллион 271 тысяча 36 рублей. Помимо оплаты труда, также существуют постоянные расходы на электроэнергию, арендные платежи, административно-управленческий персонал и другие общезаводские расходы. Выделить точную сумму довольно сложно, поэтому рассчитаем ее исходя из общих расходов по заводу и доли занимаемой площади цехом:
Зпост. ц. = Зпост.*Ц/100% = 26 784,729 * 11%/100% = 2 946,3202 тыс. руб.,
где Зпост.ц. – постоянные затраты цеха за год в тыс. руб., Зпост. – общезаводские постоянные годовые затраты, Ц – доля занимаемой цехом производственной площади.
Амортизация оборудования цеха (см. таблицу 10) составляет 15,4% в год. При расчетах мы не будем рассматривать амортизацию здания и помещения, а будем считать что она покрывается из суммы постоянных платежей.
К переменным расходам относятся затраты на реагенты (обезжиреватель, соляная кислота, жидкий цинк, хлорид аммония), затраты на цинко-никелевую смесь и топливо, используемое в процессе цинкования (природный газ). Совокупные переменные затраты из расчета на 1 тонну металлоконструкций составляют 22 176 рублей. Конечно, на каждое металлоизделие расход будет различным, и поэтому расчеты носят приближенный характер.
Объем предоставления услуг планируется исходя из загрузки; в 1-й год этот показатель должен достичь 20%, во второй 40%, в третий 60%, а с четвертого по седьмой не менее 85%. В таблице 12 представлены планируемее объемы предоставления услуг по годам.
Таблица 12. Планируемый объем предоставления услуг по горячему цинкованию, тыс. тонн.
Год
2
4
5
6
Объем предоставляемых услуг, тыс.тонн
20
40
60
85
Мы можем определить операционные издержки по проекту (см. таблицу 13).
Таблица 13. Операционные издержки, тыс. руб.
№ п/п
Статьи затрат
Сырье и материалы
443520
975744
1609977,6
2508881,76
2759769,94
3035746,93
3339321,623
Э/э и топливо
Заработная плата и социальные отчисления
1334,588
1401,317
1471,383
1544,952
1622,200
1703,310
Амортизация оборудования
509,714
Общезаводские расходы
2946,320
3152,562
3373,242
3609,369
3862,025
4132,366
4421,632
Непроизводственные расходы (маркетинг, реклама и др.)
183,620
211,163
242,837
279,263
321,153
369,325
424,724
Итого
448430,690
980952,027
1615504,711
2514751,489
2766007,780
3042380,535
3346381,003
Таблица 14. Инвестиции в основной капитал, тыс. руб.
Наименование
Оборудование
3568
0
Строительство и ремонт
1700
5268
Плата за горячее цинкование изделий зависит от их веса, конструкции и рыночного спроса. Для удобства оценим проекта исходя из средней стоимости за 1 тонну. Средняя цена в 2008 году составила 29,78145 тысяч рублей. Повышение стоимости происходит не чаще 1 раза в год. В условиях экономического кризиса, а также с учетом того, что услуга новая, и ей есть дешевые заменители, пусть не такие качественные, рост цен не будет превышать 5% порога.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9