Для
оценок 1-4 коэффициент рисковых активов должен равняться или превышать
специальный нормативный показатель связанный с отдельной оценкой капитала; для
оценки 5 имеется верхний предел, ниже которого коэффициент рисковых активов
гарантирует низкий рейтинг капитала. Рейтинг капитала ниже нормативного не
обязательно исключает более благоприятную оценку активов как “сильных” или
“удовлетворительных”. И, согласно оценке аналитика, более благоприятная оценка
подтверждается и сообразуется с общим финансовым состоянием банка. Если
нормативные условия не достигаются, то оценка капитала должна быть снижена до
уровня, соответствующего размеру и риску классифицируемых активов.
Нормативы,
используемые в процессе анализа, не предоставляют четких и незыблемых критериев
и не исключают элемент оценивания; однако любой отход должен быть зафиксирован
и объяснён в обсуждении капитала в конфиденциальном разделе доклада аналитика.
В процессе оценивания капитала аналитику
необходимо учитывать ряд факторов:
1)
Размер банка - местный, региональный или
транснациональный банк:
· сравнить коэффициенты первоначального
капитала с минимальным уровнем
· определить зону падения коэффициента совокупного капитала
· сравнить коэффициенты со средним по группе равнозначных банков
· принять во внимание тренды
2)
Объём рисковых активов:
· сравнивать коэффициент рисковых активов со средним по группе
· учесть тренды
3)
Объём критических и некачественных активов
· взвешенный классифицированный показатель
· классифицированный показатель, тренд и смешанные классификации
4)
Ожидаемый рост банка, планы и перспективы:
· сравнить показатель формирования капитала с показателем роста активов
· предыдущие тренды
· планы расширения или главные планы построения и перестройки
5)
Качество капитала:
· отношение заимствованного капитала к акционерному не должно превышать
50 % в соответствии с нормативами совета директоров
6)
Нераспределённая прибыль:
· сравнить выплаты дивидендов с соответствующим средним показателем по
группе
· прошлые тренды и перспективная прибыль
7)
Доступ к рынкам капитала:
· сила родительских компаний
· способность к инъекциям капитала собственниками
· доход по акциям - тренд и средний по группе
8)
Внебалансовые активы и фонды, не отражённые в
бухгалтерской книге: