|
|
||||
Итого активы |
8044782 |
10878228 |
2833446 |
135,22 |
Валюта баланса за анализируемый период увеличилась на 2833446 тыс. руб. или на 35,22%.
Вертикальный анализ активов показал, что наибольший объём ресурсов банка вложен в счета в Центральном Банке РФ. Сумма денежных средств в ЦБ РФ увеличилась на 1291149 или на 67,72%. Не менее важное значение имеет увеличение средств в кредитных учреждениях на 1212927 тыс. руб. или на 123,55%.
Рост абсолютных и относительных показателей денежных средств на счетах ЦБ РФ и в кредитных учреждениях является позитивным фактором и способствует повышению процентных доходов банка, а значит и доходности банка в целом.
Однако в структуре средств банка за анализируемый период произошли и негативные сдвиги: так начисленный доход в отчётном году сократился на 14294 тыс. руб. или на 15,47%.
АНАЛИЗ ПАССИВОВ БАНКА
Проведём количественный анализ пассива баланса, состоящего из обязательств и собственных средств банка, позволяющий выявить структуру средств, тенденции её изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги.
Анализ структуры и динамики пассивов банка (тыс. руб.).
Наименование
показателей
2000г.
6 месяцев
2001г.
Откло-нение
Темпы роста, %
I. Обязательства
Средства кредитных учреждений.
Средства клиентов.
Выпущенные Группой долговые обязательства.
Налоговые обязательства.
Резервы, начисленные доходы и расходы будущих периодов.
Прочие обязательства
Итого обязательств
627537
5608686
309353
27550
16833
28844
6618803
114130
8789076
477287
32422
6460
28014
9477388
-513407
3180390
167934
4872
-10373
-830
2858585
18,19
156,7
154,29
117,68
38,38
97,12
143,19
II. Собственные средства
Уставный капитал
Резервы
Итого собственных средств
2217016
-826740
8044782
2217016
-865230
1078228
0
-38490
2833446
0
104,66
97,23
Итого пассивы
80474782
10878228
2833446
135,22
Финансовые обязательства и гарантии
735406
1306790
571384
177,8
Вертикальный анализ активов, показал что, наибольший объём ресурсов банк получает от средств клиентов. Увеличение на 3180390 или на 56,7%, что является позитивных для банка.
Однако есть и негативные стороны. Так средства кредитных учреждений уменьшились на 513407 тыс. руб. или на 81,81%.
Анализ соблюдения обязательных эконом нормативов деятельности банка.
Анализ капитала банка ведётся с целью изучения структуры и состава его собственных средств. Величина собственных средств (капитала) банка используется для расчёта обязательных экономических нормативов деятельности банка (инструкция № 17); определения лимитов открытой валютной позиции (инструкция № 41) и в других случаях, когда в целях определения значения банковских норм используется показатель собственных средств (капитала) банка. Обозначается как норматив № 41.
Минимально допустимое значение норматива Н1 на 2001 г. установлено в размере 11%.
Полученные результаты 18,1% выше этого показателя, что является признаком устойчивого финансового положения банка.
Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности ЦБ РФ установил нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной, и общей), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учётом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 определяется как процентное соотношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования.
Н2=*100%, где
ЛАм – высоколиквидные активы.
ОВм – обязательства до востребования.
Проведённые расчёты показали, что фактические значения коэффициента мгновенной ликвидности на 1 ок4ября 2001 г. выше минимально допустимого значения норматива Н2 в 20% и составляют 44,8%. Это характеризует деятельность банка с положительной стороны, т.к. свидетельствует о его способности своевременно совершить платежи как по текущим, так и по предстоящим в ближайшее время операциям.
Норматив текущей ликвидности банка Н3 определяется как процентное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.
Н3=*100%, где
ЛАт – ликвидные активы банка
ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности – 70%. Фактически – 89,5%.
Норматив долгосрочной ликвидности баланса банка Н4 опредкеляется как процентное отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии, поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и др. долговым обязательствам сроком погашения свыше года.
Н4=*100%, где
Крд – кредиты, выданные банком, размещёные депозиты с оставшимся сроком до погашения свыше года, а текже 50% гарантий и поручительств, выданных банком, сроком погашения свыше года.
К – собственные средства (капитал) банка.
ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.
Максимально допустимое значение норматива – 120%; фактически – 2%, что свидетельствует о том, что практически все кредиты возвращаются в срок.
Норматив общей ликвидности баланса банка (Н5) определяется как процентное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка.
Н4=*100%, где
ЛАт – ликвидные активы
А – общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков, обязательства банка из индоссамента векселей, авами, вексельное посредничество.
Ро – обязательные резервы кредитной организации
Минимально допустимое значение норматива Н5 – 20%, как показывают проведённые расчёты, значение коэффициента Н5 – 65,7% существенно выше установленного норматива.
Анализ размера привлечённых денежных вкладов населения проводится в целях усиления ответственности коммерческих банков пред вкладчиками – физическими лицами. ЦБ РФ ввёл норматив, ограничивающий объём привлечённых денежных вкладов (депозитов) населения. Максимальный размер привлечённых денежных вкладов населения (Н11) устанавливается как процентное отношение общей суммы денежных вкладов населения к величине собственных средств (капитала) банка:
Н11=*100%, где
Вкл – совокупная сумма вкладов населения
К – собственные средства (капитал) банка
Максимально допустимое значение норматива Н11 – 100%, фактически – 9,1%, т.е. в пределах норматива.
Норматив риска вексельных обязательств(Н13) определяется как процентное отношение величины собственных вексельных обязательств банка к размеру собственных средств (капитала) банка.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.