Порядок вывоза и пересылки из РФ валютных ценностей, за исключением случаев, указанных в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», устанавливает ЦБ РФ совместно с ГТК РФ.
Валютный счет может быть открыт только в уполномоченном банке на территории РФ. Открытие счетов в филиалах иностранных банков, допускается только с разрешения ЦБ РФ и в установленном им порядке.
В соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» органами валютного контроля в РФ являются ЦБ РФ, а также Правительство РФ в соответствии с законами РФ. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами в РФ.
Под валютным курсом понимается соотношение между денежными единицами разных стран, или цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны, либо в международной денежной единице.
Валютно-обменные операции совершаются на обменном пункте и регулируются инструкцией ЦБ РФ от 27 февраля 1995 года № 27 «О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками».
Валютные риски - это опасность возможных потерь в результате изменения валютных курсов.
В соответствии с концепцией единой валюты с 1 января 1999 года была введена новая единая международная региональная европейская валюта - евро.
За нарушения валютного законодательства предусмотрена гражданско-правовая, административная и уголовная ответственность в случаях, предусмотренных законодательством.
Международный валютный фонд является специализированным учреждением ООН. Он создан в 1944 году для упорядочения валютно-финансовых отношений между странами, поддержания валютных курсов и оказания кредитной помощи для выравнивания платежных балансов.
Тема 13. Национальные валюты мира.
Законным средством платежа и официальной денежной единицей, то есть валютой, РФ является рубль. Белоруссия также использует для этих целей денежную единицу, называемую рублем. В ряде европейских государств (Австрия, Бельгия, Германия, Греция, Ирландия, Испания, Италия, Люксембург, Нидерланды, Польша, Португалия, Финляндия, Франция) в качестве законного средства платежа используется евро. Другие европейские страны в качестве официальной денежной единицы используют лек (Албания), лев (Болгария), форинт (Венгрия), лат (Латвия), лит (Литва), денар (Македония), динар (Сербия), толар (Словения), гривна (Украина), куна (Хорватия), различные фунты стерлингов (Великобритания и Гибралтар), кроны (Дания, Ирландия, Норвегия, Словакия, Чехия, Швеция, Эстония), леи (Молдавия и Румыния). Ватикан и Сан-Марино используют итальянскую лиру, Мальта - мальтийскую лиру, Гренландия - датскую крону, Лихтенштейн и Швейцария - швейцарский франк, Монако - французский франк. Андорра использует французский франк и испанскую песету. В Боснии и Герцеговине имеют хождение боснийские и югославские динары, а также хорватские куны.
Азиатские государства используют в качестве валюты манат (Азербайджан), драм (Армения), афгани (Афганистан), така (Бангладеш), бахрейнский динар (Бахрейн), брунейский доллар (Бруней), нгудтрум (Бутан), донг (Вьетнам), гонконгский доллар (Гонконг), лари (Грузия), шекель (Израиль), индийская рупия (Индия), индонезийская рупия (Индонезия), иорданский динар (Иордания), иракский динар (Ирак), риал (Иран), йеменские риал и динар (Йемен), тенге (Казахстан), риель (Камбоджа), катарский риал (Катар), кипрский фунт (Кипр), сом (Киргизия), юань (Китай), вона (КНДР), кувейтский динар (Кувейт), кип (Лаос), ливанский фунт (Ливан), ринггит (Малайзия), руфия (Мальдивы), тугрик (Монголия), кьят (Мьянма), непальская рупия (Непал), дирхам (ОАЭ), оманский риал (Оман), пакистанская рупия (Пакистан), вона РК (Республика Корея), саудовский риал (Саудовская Аравия), сингапурский доллар (Сингапур), сирийский фунт (Сирия), таджикский рубл (Таджикистан), бат (Таиланд), тайваньский доллар (Тайвань), турецкая лира (Турция), туркменский манат (Туркмения), сум (Узбекистан), рупия Шри-Ланки (Шри-Ланка), иена (Япония).
В государствах Африки законным средством платежа и официальной денежной единицей являются алжирский динар (Алжир), кванза (Ангола), африканский франк (Бенин, Буркина-Фасо, Габон, Камерун, Конго, Кот-д`Ивуар, Мали, Нигер, Сенегал, Того, Центрально-Африканская Республика, Чад, Экваториальная Гвинея), пула (Ботсвана), бурундийский франк (Бурунди), даласи (Гамбия), седи (Гана), гвинейский франк (Гвинея), пезо (Гвинея-Бисау), джибутийский франк (Джибути), египетский фунт (Египет), заир (Заир), квача (Замбия), зимбабвийский доллар (Зимбабве), эскудо (Кабо-Верде), кенийский шиллинг (Кения), коморский франк (Коморские острова), лоти (Лесото), либерийский доллар (Либерия), ливийский динар (Ливия), маврикийская рупия (Маврикий), угия (Мавритания), малагасийский франк (Мадагаскар), малавийская квача (Малави), дирхам (Марокко), метикал (Мозамбик), намибийский доллар (Намибия), найра (Нигерия), руандийский франк (Руанда), добра (Сан-Томе и Принсипи), дилангени (Свазиленд), сейшельская рупия (Сейшельские острова), сомалийский шиллинг (Сомали), суданский динар (Судан), леоне (Сьерра-Леоне), танзанийский шиллинг (Танзания), тунисский динар (Тунис), угандийский шиллинг (Уганда), быр (Эритрея, Эфиопия), рэнд (Южно-Африканская Республика).
Государства Северной Америки используют восточнокарибский доллар (Антигуа и Барбуда, Гренада, Доминика, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия), багамский доллар (Багамские острова), барбадосский доллар (Барбадос), доллар Белиза (Белиз), гура (Гаити), кетсаль (Гватемала), лемпира (Гондурас), доминиканское песо (Доминиканская республика), канадский доллар (Канада), коста-риканский колон (Коста-Рика), кубинское песо (Куба), мексиканское песо (Мексика), золотая кордоба (Никарагуа), бальбоа (Панама), колон (Сальвадор), доллар США (Соединенные Штаты Америки), доллар Тринидада и Тобаго (Тринидад и Тобаго), ямайский доллар (Ямайка), Южной - аргентинское песо (Аргентина), боливиано (Боливия), реал (Бразилия), боливар (Венесуэла), гайанский доллар (Гайана), колумбийское песо (Колумбия), гуарани (Парагвай), новый соль (Перу), суринамский гульден (Суринам), уругвайское песо (Уругвай), чилийское песо (Чили), сукре (Эквадор). Денежной единицей Австралии является австралийский доллар.
Тема 14. Перспективы развития российских банков.
Банки не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование экономики, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Банки выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
При проведении денежно-кредитной политики ЦБ РФ осуществляет постоянный надзор за соблюдением коммерческими банками банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ, в частности установленных им обязательных нормативов.
Цели кредитной политики РФ заключаются
- в смягчении экономических кризисов,
- в сдерживании роста инфляции,
- в стимулировании капиталовложений в различные отрасли экономики.
Инвестиционная политика, которой придерживается государство, имеет огромное влияние на развитие капиталовложений в стране, как частных, так и государственных. Именно она формирует так называемый инвестиционный климат страны, поэтому правительство РФ оказывает ей огромное внимание.
Коренные изменения в социальной политике государства в условиях жестких бюджетных ограничений могут быть успешными лишь с участием кредитных организаций при введении новых механизмов функционирования социального сектора и их совершенствования по мере создания экономических предпосылок. Государство стоит перед необходимостью постоянно и последовательно трансформировать систему социальной защиты. Для непосредственной организации социальной помощи важны местные социальные программы, которые очень различаются по областям и даже по районам в пределах одной области. Вместе с тем, все большее значение приобретает вопрос о создании единой системы социальной защиты, соединяющей интересы государства, работодателей и граждан.
Тема 15. Международное банковское право. Европейское банковское право.
Финансовая система стран с развитой рыночной экономикой включает различные типы институтов, составляющих ее организационную структуру. Ключевым элементом данной структуры выступают банки, выполняющие функцию посредника на рынке финансовых услуг. Эта функция выражается в аккумулировании временно свободных денежных ресурсов и размещении их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности.
Правовое регулирование банковской деятельности в развитых странах обычно основывается на большом числе специальных законодательных актов, среди которых выделяются закон о центральном банке и общий банковский закон. Закон о центральном банке, как правило, первичен по отношению к другому банковскому законодательству и имеет принципиальное значение, так как закладывает юридическую базу под государственную денежно-кредитную политику. В большинстве стран такие законы приняты сравнительно давно (США - 1913 г., Японии - 1942 г., Великобритании - 1946 г., Финляндии - 1925 г.), что отражает стабильность функций центрального банка. Банковский закон чаще всего дает определение банковскому учреждению, устанавливает порядок создания и закрытия банков, защиту клиентов. Такой закон носит в основном общий характер, а денежно-кредитная политика основывается, как правило, на законе о центральном банке или каком-либо специальном законе.
Принцип консолидированного надзора детально разработан в Директиве ЕС от 6 апреля 1992 года «О надзоре за кредитными организациями на консолидированной основе» (92/30/ЕЕС). Директива специально делает акцент на двух моментах:
- включает небанковские финансовые холдинги в орбиту банковского надзора,
- устанавливает, что если большая часть операций кредитной организации сосредоточена за пределами государства происхождения, то надзорную функцию должны выполнять компетентные органы того государства, где сосредоточен основной массив таких операций.
Консолидированный надзор охватывает те банковские группы, в которых материнская компания представлена в виде финансового или смешанного холдинга.
Он распространяется не только на кредитную организацию в структуре холдинга, но и на любые другие финансовые институты, в которых кредитная организация имеет долю участия. Это обусловлено тем, что система участия затрагивает финансовую надежность и стабильность кредитной организации в случае, когда ее дочерняя структура испытывает финансовые трудности. В такой ситуации только консолидированный надзор помогает предотвратить перекачку ресурсов из кредитной организации в ее неблагополучную дочернюю структуру и тем самым исключить ухудшение показателей ее финансового состояния.
Достаточность капитала отражает общую оценку надежности банка и выражается в процентном соотношении капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска. В банковском праве выделяются два аспекта достаточности капитала: статический и динамический. Статический аспект предполагает установление фиксированной минимальной величины уставного капитала. Динамический аспект представлен формулой, получившей название коэффициент Кука и выражающей отношение капитала банка к активам, взвешенным по степени риска.
Европейское банковское право закрепило вышеупомянутые нормативы в ряде директив Европейских Сообществ. Минимальный размер капитала кредитной организации для получения лицензий и ведения банковских операций установлен в размере не менее 5 млн. евро. Коэффициент Кука закреплен в Директиве от 18 декабря 1989 года «Об индексе платежеспособности кредитных организаций» (89/647/ЕЕС). Предельно допустимая величина коэффициента Кука установлена на уровне 8% (ст. 10). Директива от 21 декабря 1992 года «О мониторинге и контроле крупных кредитных рисков кредитных организаций» (92/121/ЕЕС) устанавливает следующие положения:
- крупным кредитным риском признается актив, величина которого равна или превышает 10% размера капитала кредитной организации (п. 1 ст. 3),
- максимальная величина крупного кредитного риска не должна превышать 25% размера капитала кредитной организации (п. 1 ст. 4, п. 5 ст. 6),
- совокупная величина крупных кредитных рисков не должна превышать 800% размера капитала кредитной организации (п. 3 ст. 4).
Тема 16. Фальшивые денежные знаки.
К дефектам изображения можно отнести неправильное воспроизведение водяного знака или его отсутствие, отсутствие рисунков, их фрагментов, серии, номера, их упрощенное воспроизведение, наличие ошибок в тексте денежных билетов, дефекты печатных форм, неправильная цветопередача, отличие бумаги по цвету, толщине, просто на ощупь. Другая группа включает более сложные дефекты, относящиеся к способу полиграфического воспроизведения, к виду печатных форм, к конструктивным особенностям применяемого оборудования, к составу красящих веществ, к типу бумаги, к наличию или отсутствию специальной защиты.
Существует очень много видов подделок, которые совершенствуются с развитием полиграфической и копировально-множительной техники. В настоящее время большая часть фальшивых денежных билетов изготавливается на цветной копировально-множительной технике и с применением цветных лазерных и капельно-струйных принтеров. Широкое распространение получил офсет. Частичная подделка осуществляется на подлинных денежных билетах с завышением номинала.
Большинство подделок имеют низкое качество. Чтобы отличить такую фальшивую банкноту от подлинного денежного билета, надо внимательно осмотреть ее с обеих сторон. Бывает, что оборотная сторона вообще оказывается чистой. Следует обращать внимание на наличие водяных знаков. На долларах США и на 500-рублевых банкнотах РФ используются краски с изменением цвета при изменении угла зрения. Отличить поддельную банкноту можно и методом сравнения. На подлинных купюрах серия и номер выглядят четко, на поддельных купюрах - они расплывчатые.
Подделка денежных знаков в РФ наказывается лишением свободы на срок от пяти до восьми лет. То же преступление, совершенное в крупном размере либо лицом, ранее судимым за это же преступление, наказывается лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет с конфискацией имущества. То же преступление, совершенное в составе организованной группы наказывается лишением свободы на срок от восьми до пятнадцати лет с конфискацией имущества.
Список литературы
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
