|
|
53,26% |
|
|
МДМ-банк |
48,95% |
|
|
Первое ОВК |
35,71% |
6. Отношение Прочих расчетов по активу к Капиталу.
Банк
Доля прочих расчетов по активу в капитале
Росбанк
17,87%
Банк Москвы
46,71%
МДМ-банк
49,11%
Первое ОВК
20,74%
Кроме этих шести показателей для расчета лимита используется седьмой абсолютный показатель - Величина активов банка.
Банк
Величина активов банка, млн. руб.
Росбанк
75 568
Банк Москвы
64 240
МДМ-банк
41 736
Первое ОВК
2 305
Распределение по группам риска происходит следующим образом. Определяется модель «идеального банка», т.е. оптимальные значения вышеуказанных семи показателей, и этим значениям присвоено 6 баллов. Кроме этого нами определены предельные значения этих семи показателей, превышение которых более чем по одному показателю приводит к отрицательному заключению по банку. Этим предельным значениям присваивается 1 балл. Разделив отрезок значений показателей от предельного до идеального на равные отрезки, мы получили таблицы для расчета лимита. Все семь показателей мы считаем равными по значимости, так что для определения группы риска достаточно рассчитать средний балл по ним.
Предполагая, что крупнейшие банки являются лучшими заемщиками на межбанковском рынке, будем считать идеальным коэффициент, рассчитанный по совокупной отчетности 30 крупнейших банков на основании данных Банка России. /25/
По первому коэффициенту идеальное значение составило 11%. Минимум установим на уровне 8%. Таким образом, если отношение нетто капитала к активам, меньше 8%, то банк вообще нецелесообразно кредитовать, если 8-8,5%, то банку ставится оценка 1 за этот показатель, если 8,5-9%, то 2 и тд.
По второму коэффициенту (доля кредитов в активах) идеальное значение – составило 68%. При этом критическим считается отклонение вниз 30% и вверх 20%.
Оптимальным значением доли кредитов банкам в активе стало 4%. Критическое значение – 20%.
Оптимальное значение доли привлеченных средств от банков в пассиве – 10%, критическое значение – 20%.
Доля уставного фонда в капитале должна быть 55%. Отклонение более чем на 20% критично.
И, наконец, последним показателем является отношение прочих расчетов по активу к нетто-капиталу. Идеальное значение здесь 30% увеличение более чем на 20% критично.Итак, теперь представляется возможным проранжировать банки по вышеуказанным критериям:
Росбанк
5
МДМ-банк
3
Банк Москвы
0
ОВК
5
Таким образом, Банк Москвы выбывает из дальнейшей процедуры расчета лимита из-за капитализации меньше 8%.
Далее производится анализ динамики следующих пяти показателей:
& Капитал
& Ликвидность
& Доходность
& Средства клиентов
& Обороты по счетам денежных средств.
Этим показателям могут быть присвоены три вида характеристик динамики, которые в свою очередь соответствуют поправочным коэффициентам к лимиту:
Показатель
Рост
Стабильно или незначительные колебания
Снижение
Капитал
100%
90%
50%
Ликвидность
100%
100%
50%
Доходность
100%
70%
50%
Средства клиентов
100%
90%
50%
Обороты по счетам денежных средств
100%
90%
50%
Рассчитав среднее значение по этим пяти показателям, мы получаем поправочный коэффициент, отражающий влияние динамики финансовых показателей на лимит.
По 4 исследуемым банкам влияние динамики выражается в следующем дисконтах (поправочных коэффициентах) к расчету лимита:
Банк
Поправочный коэффициент
Росбанк
0,9 (90%)
МДМ-банк
0,9
ОВК
0,88
2.3. Применение авторской методики в целях
расчета лимита межбанковского кредитования
Лимит межбанковских активных операций – это такая сумма задолженности любого банка к нам, которая не может быть превышена в любой момент времени.
Теперь представляется возможным рассчитать итоговый лимит краткосрочного межбанковского кредитования на эти три банка.
Семь показателей (6 коэффициентов и величина активов) являются основой для расчета величины лимита на банк. Величины устанавливаемых лимитов находятся в пределах от 100.000$ до 3.000.000$. Все анализируемые банки распределяются на 6 групп риска, каждой из которой соответствует свой лимит, при этом существует три группы лимитов в зависимости от величины активов:
Группа риска
до 500 млн. руб.
От 500 до 3.000 млн. руб.
Более 3.000 млн. руб.
1
Х
100000
250000
2
Х
250000
500000
3
100000
500000
750000
4
250000
750000
1000000
5
500000
1000000
2000000
6
750000
1500000
3000000
Скорректировав базовые лимиты из вышеприведенной таблицы на показатели динамики, рассчитанные в предыдущем параграфе, получаем лимиты активных межбанковских операций на каждый из банков:
Банк
Лимит
Росбанк
2 000 000*0,9=1 800 000$
МДМ-банк
750 000*0.9=675 000$
ОВК
1 000 000*0.88=880 000$
Данная методика не исключает возможности ручной корректировки данных анализа для установления окончательного лимита.
Преимуществами методики являются следующие:
· сочетание коэффициентного анализа и анализа динамики развития банка;
· отсутствие весов у рассчитываемых показателей, при выставлении итогового рейтинга финансовой устойчивости все показатели считаются равными друг другу;
· возможность гибкого настраивания методики как путем редактирования таблицы, определяющей взаимосвязь группы кредитоспособности, величины активов и лимита, так и путем изменения критериальных значений исследуемых показателей;
Недостатками методики можно считать сложность установления критериальных значениях показателей. Естественно, на практике это должно делаться с учетом достаточно сложного анализа чувствительности банка[6] к тому или иному значению рассчитываемого показателя.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.