1.
Заполнить Книгу учёта доходов и расходов ООО «Альфа» за 4-й
квартал 2010 года (дата условная).
2.
Заполнить регистры формирования первоначальной стоимости по
каждому объекту основных средств и нематериальных активов (приложение А) и
регистры начисления амортизации основных средств и нематериальных активов
(приложение Б)
3.
Исчислить сумму Единого налога, подлежащую начислению и уплате в
бюджет по итогам налогового периода.
4.
Заполнить налоговую декларацию по единому налогу, уплачиваемому в
связи с применением упрощённой системы налогообложения по итогам налогового
периода.
I. Доходы и
расходы
|
Регистрация
|
Сумма
|
|
№
п/п
|
Дата и номер
первичного
документа
|
Содержание
операции
|
Доходы, учитываемые
при
исчислении налоговой
базы
|
Расходы,
учитываемые при
исчислении налоговой
базы
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
12.10.2010 платежное
поручение №371
|
Перечислены взносы на
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве
|
|
114
|
|
2
|
12.10.2010 платежное
поручение №371
|
Перечислены взносы на
обязательное пенсионное страхование
|
|
7 952
|
|
3
|
15.10.2010
расчетно-платежная ведомость №10
|
Выплачена из кассы
заработная плата
|
|
49 416
|
|
4
|
15.10.2010 платежное
поручение
|
Перечислены суммы
налога на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников
|
|
7 384
|
|
5
|
15.10.2010
выписка банка
Договор №15/10 от
16.05.2010
|
Получена оплата по
договору поставки
|
560 000
|
|
|
6
|
15.10.2010
расчет
|
Включена в расходы
покупная стоимость проданных товаров
|
|
180 000
|
|
7
|
15.10.2010
расчет
|
Включен в расходы НДС
по проданным товарам
|
|
32 400
|
|
8
|
20.10.2010
Акт ввода в эксплуатацию
№1
Платежное поручение
от 11.10.2010 №380
|
Приобретен
персональный компьютер
|
|
30 090
|
|
9
|
25.10.2010
Платежное поручение
№371
|
Перечислена арендная
плата
|
|
30 000
|
|
10
|
25.10.2010
Платежное поручение
№371
|
Перечислен НДС по
арендной плате
|
|
5 400
|
|
11
|
26.10.2010 выписка
банка
|
Получен штраф и пеня
за нарушение покупателем сроков платежа
|
5 000
|
|
|
12
|
02.11.2010 авансовый
отчет №125
|
Приобретены
канцелярские товары
|
|
3 562
|
|
13
|
10.11.2010 выписка
банка
Договор поставки
№18/10 от 11.06.2010
|
Получен аванс под предстоящую
поставку товаров
|
490 500
|
|
|
14
|
12.10.2010 платежное
поручение №371
|
Перечислены взносы на
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве
|
|
114
|
|
15
|
12.10.2010 платежное
поручение №371
|
Перечислены взносы на
обязательное пенсионное страхование
|
|
7 952
|
|
16
|
15.10.2010
расчетно-платежная ведомость №11
|
Выплачена из кассы
заработная плата
|
|
49 416
|
|
17
|
15.10.2010 платежное
поручение
|
Перечислены суммы
налога на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников
|
|
7 384
|
|
18
|
09.12.2010 акт
|
Безвозмездно получены
товарно-материальные ценности
|
23 700
|
|
|
19
|
12.10.2010 платежное
поручение №371
|
Перечислены взносы на
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве
|
|
114
|
|
20
|
12.10.2010 платежное
поручение №371
|
Перечислены взносы на
обязательное пенсионное страхование
|
|
7 952
|
|
21
|
15.10.2010
расчетно-платежная ведомость №12
|
Выплачена из кассы
заработная плата
|
|
49 416
|
|
22
|
15.10.2010 платежное
поручение
|
Перечислены суммы
налога на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников
|
|
7 384
|
|
23
|
15.12.2010
расчетно-платежная ведомость №12
|
Выплачено из кассы
пособие по временной нетрудоспособности за счет собственных средств
|
|
5 550
|
|
24
|
16.12.2010 извещение
№5689/3518
Договор от 25.12.2008
|
Получены проценты по
договору займа, заключенному с физическим лицом
|
25 640
|
|
|
25
|
29.12.2010 платежное
поручение №241
|
Выплачены проценты по
кредиту
|
|
36 885
|
|
26
|
31.12.2010 расчет
|
Списана в расходы
часть стоимости а/м Форд Фокус
|
|
25 875
|
|
27
|
31.12.2010 расчет
|
Списана в расходы
часть стоимости исключительного права на товарный знак
|
|
10 021
|
|
28
|
31.12.2010 расчет
|
Списана в расходы
оставшаяся часть стоимости а/м Ниссан-Атлас
|
|
190 000
|
|
Итого за IV квартал
|
1 104 840
|
744 381
|
980 800 + 1 420 000 + 1 570 000 + 1 104 840 = 5 075 640 руб.
1 120 000 + 975 300 + 1 364 260 + 744 381 = 4 203 941 руб.
