Показники
Сума, тис.грн.
1. Прибуток, що залишається у розпорядженні підприємства (т.3 п.9-т.5 п.4б-т.8 п.1.3-т.9 п.3)
2175,59
2. Норматив відрахувань у фонд премій (п. 1.8)
24,5%
3. Сума відрахувань (т.10 п.1*п.2)
533,02
4. Норматив відрахувань у фонд виробничого розвитку (п. 1.8)
70,5%
5.Сума відрахувань у фонд виробничого розвитку (т.10 п.1*п.4)
1533,79
6.Норматив відрахувань у фінансовий резерв (п. 1.8)
5%
Таблиця 11. Преміальний фонд і фонд дивідендів
1. Відрахування з прибутку (т.10 п.3)
2. Премії за введення в дію об’єктів і виробничих потужностей, що сплачую-ться за рахунок замовника (*)
5,0
3. Разом відрахувань до фонду
538,02
Таблиця 12. Фонди та резерви
Джерела
1. Відрахування від прибутку (т.10 п.5)
2. Амортизаційні відрахування (т.7 п.1б)
308,09
3. Кошти від реалізації майна (*)
35,0
4. Інші джерела (*)
-
1876,79
Таблиця 13. Фінансовий резерву
Сума,тис. грн.
1. Відрахування з прибутку (т.10 п.1*т.10 п.6)
108,78
Таблиця 14. Перевірочна (шахматна) таблиця до фінансового плану
Використання коштів/ джерела покриття витрат
Балансовий прибуток
Амортизаційні відрахування
Приріст сталих пасивів
Кошти від реалізації майна
Кошти трудящих на утр-имання дитячих садків
Кошти на преміювання за введення
Довгострокові кредити
Централізовані асигнування
І т.і.
Разом
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1. Відраху-вання до бюджету (т.3п.8)
1065,08
2. Відраху-вання до фон-ду виробни-чого й соціа-льного роз-витку (т.12)
п.1
п.2
п.3
3. Приріст нормативу оборотних коштів (т.5)
п.4б
975,37
п.4а
25,0
1000,37
4. Повернен-ня довгостро-кових позик і плати за них (т.9 п.3)
36,32
5. Капітальні вкаладення (т.8)
п.1.3
7,96
п.1.2
132,04
160
п.1.1
60
360
6. Витрати на утримання дитячих сад-ків
10,0
20,0
7. Відраху-вання у фіна-нсовий ре-зерв (т.13)
8. Відраху-вання у інші фонди (т.11)
9. І т.ін.
Разом:
4260,32
440,13
5005,36
Розділ 2. Оцінка фінансового стану підприємства Товариство з обмеженою відповідальністю «Строй-Альянс»
2.1. Характеристика коефіцієнтів
Аналіз ліквідності підприємства здійснюється за даними балансу і дозволяє визначити здатність підприємства виплачувати свої поточні зобов'язання.
Зазначені в таблиці 2.1 показники фінансового стану. На підставі аналізу показників фінансового становища (таблиця 2.1) можна зробити висновок про реальність і перспективи фінансового положення підприємства і оцінити вірогідність його безупинного функціонування (банкрутства) як суб'єкта господарювання.
Для оцінки фінансового стану підприємства, необхідно розрахувати наступні показники:
2. Аналіз ліквідності підприємства здійснюють шляхом розрахунку наступних показників (коефіцієнтів): коефіцієнта покриття, коефіцієнта швидкої ліквідності, коефіцієнта абсолютної ліквідності і чистого оборотного капіталу:
Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) розраховують як відношення оборотних активів до поточного зобов'язання підприємства. Він показує достатність ресурсів підприємства, що можуть бути використані для погашення його поточних зобов'язань.
Коефіцієнт швидкої ліквідності розраховують як відношення найбільш ліквідних оборотних коштів ( і їх еквівалентів, поточних фінансових інвестицій і дебіторської заборгованості) до поточного зобов'язання підприємства. Він відображає платіжні можливості підприємства шодо сплати поточних зобов'язань за умови своєчасного проведення розрахунків з дебіторами.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності обчислюють як відношення коштів і
їхніх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій до поточних зобов'язань. Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яка частина боргів підприємства може бути сплачена негайно.
Чистий оборотний капітал розраховується як різниця між оборотними активами підприємства і його поточними зобов'язаннями. Його наївність і величина свідчать про можливість підприємства виплачувати свої поточні зобов'язання і розширювати подальшу діяльність.
3. Аналіз платоспроможності (фінансової сталості) підприємства здійснюють за даними балансу підприємства, характеризує структуру джерел фінансування ресурсів підприємства, ступінь фінансової стабільності і незалежності підприємства від зовнішніх джерел фінансування діяльності.
Аналіз платоспроможності (фінансової стабільності) підприємства здійснюється шляхом розрахунку таких показників (коефіцієнтів): коефіцієнта платоспроможності (автономії), коефіцієнта фінансування, коефіцієнта забезпеченості власними оборотними коштами і коефіцієнта маневреності.
Страницы: 1, 2, 3, 4
