Новий магазин планувалось відкрити у квітні 2006 року. Пізніше ми матимемо можливість порівняти планові і фактичні показники роботи ЗАТ “Лідер”.
Прибуток на інвестуємий капітал.
Новий магазин.
Рік Чистий прибуток
2001 54450
2002 60220
2003 131888
Загальний чистий прибуток 246558
Початкові інвестиції 50000
Вартість нового обладнання 56500
Витрати на переїзд включені у вартість нового обладнання. Разом інвестицій (реінвестицій) 106500.
Чистий прибуток з вирахуванням інвестицій:
246558 – 106500 = 14058.
Чистий фактичний прибуток для інвестора до кінця 2001 року повинен був скласти 14058 грн., тобто відсоткова (кредитна) ставка для інвестора складе 31,5 % від початкової суми інвестицій 106500 грн. Інвестору доведеться чекати майже три роки, щоб отримати прибуток, але до кінця цього періоду він складе 31,5% від його інвестицій.
Таблиця 2.3. Прогнозовані результати продажів на 2008 рік
Таблиця 2.4. Прогнозовані результати продажів на 2009 рік
Цифри в цій таблиці відображають прогноз збільшення продажів на 41% у порівнянні з 2006 роком, у ці розрахунки включена комісія торгового персоналу. Очікуємий прибуток за 2008 рік повинен був скласти 60220 грн.
Таблиця 2.5. Прогнозовані результати продажів на 2010 рік
Цифри у таблиці відображають прогноз збільшення продажів на 41% у порівнянні з 2009 роком у відповідності з оцінками фірми ЗАТ “Лідер”.Очікуємий прибуток за 2008 рік складав 131888 грн.
На жаль, заплановані фірмою результати не зовсім співпали з реальним життям. Найбільш відчутна розбіжність відбулась за результатами четвертого кварталу 2008 року і результатом першого кварталу 2009 року.
квартал 2006-,2008
Валовий обсяг продажу
Валові витрати
Валовий прибуток
Постійні витрати
Чистий прибуток
План
Факт
I
70000
57000
55000
13000
15000
30600
-15600
0
II
120000
125000
86000
83000
34000
42000
29600
3400
12400
III
161000
171000
113825
109825
47175
61175
16575
31575
IV
195000
215000
140125
136125
54875
78875
24275
49275
202025
232025
146170
147170
55855
84855
40800
41200
15055
43655
145170
86855
45655
151170
55856
80855
39655
172025
150170
21855
-19345
292401
222401
210528
180528
81472
41873
48500
40000
32972
1873
Таблиця 2.6. Аналіз плануємих і фактичних результатів діяльності ЗАТ “Лідер” за період 2006-2008 років і початку 2009 року.
Для того, щоб наочніше побачити розбіжності у плануємих і отриманих результатів, звернемося до таблиці 3.6, в якій наведені дані щодо запланованого прибутку ЗАТ “Лідер”. Період з І кварталу 2006 по ІІІ квартал 2008 року фактичні показники є вищими за ті, що планувалися, як видно за рахунок того, що при розробці бізнес-плану враховувався тільки продаж комп’ютерів, але на практиці, окрім торговлі, на новому місці відразу ж почали надавати й платні послуги. Після ІІІ кварталу 2008 року фактичні результати різко погіршились у порівнянні з плановими – 17 серпня 2008 року як раз припало на ІІІ квартал, але в третьому кварталі ще не відбулось такого падіння рівня прибутку, тому що наслідки кризи відбилися лише на ІV кварталі. У І кварталі ситуація трохи покращилась, але ще дуже віддалена від запланованої.
Ситуація не безнадійна, але вона вдарила по інвесторам – зробити прогноз на подальші перспективи ринку комп’ютерів фірми IBM, AST, AT&T в данній ситуації було важко. Більш того, можна було очікувати тимчасового скорочення або повного зникнення цих фірм з ринку комп’ютерів. Тому ЗАТ “Лідер” необхідно було підготувати новий інвестиційний план, продумати варіанти скорочення витрат, можливо часткового перепрофілювання торгівлі. Початок роботи місцевої електронної промисловості дало б підприємству можливість заключення договорів на сервісне обслуговування вже вітчизняної техніки.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5