Задача №1 «Податок на додану вартість»
ВАТ «Дружківський машинобудівний завод» - платник ПДВ (номер свідоцтва про реестрацію платника ПДВ - 06084964; податковий номер платника ПДВ - 001656605107; ідентифікаційний код платника згідно з ЕДРПОУ - 00165669), звітний період - 1 місяць. Виконати повний аналіз кожної операції на підставі норм діючого законодавства України з питань оподаткування. Скласти податкову накладну, регістри податкового обліку ПДВ (книгу обліку продажу товарів, робіт, послуг та книгу обліку придбання товарів, робіт, послу г). Заповнити податкову декларацію з ПДВ за вересень (09) звітного року за повною формою. Адреса підприемства. 84205, Донецька обл., Дружківський р-н, м. Дружківка, вул. Леніна, 6/7; телефон: 9-30-24; факс: 3-10-27; е-таіl: dmz@udce.cbcd.donetsk.ua .Декларація подаеться до ДПІ у місті Дружківка.
№ з/п
Зміст господарської операції
Сума
ПЗ, грн..
ПК, грн..
Код ряд. декл
А
Б
Графа розділу 1 та розділу 2
1
2
3
4
5
6
7
8
9
На розрахунковий рахунок ВАТ „ДМЗ" 01.09. надійшла виручка від реалізації готової продукції ТОВ „Оскар", грн. (перша подія):
7000
1167
5833
6,7,8 розділ 2
Виручка ВАТ „ДМЗ" від експорту готової продукції до Франції у вересні звітного року, евро:
10050
0
2.1
63315
6,11 розділ 2
Курс НБУ, грн./евро
6,3
Оприбуткована 04.09. готова продукція, що надійшла від ТОВ„Булат", на суму, грн.: Дата виписки податкової' накладної 23.08.
Оплату здійснено 23.08.
350
-
Відображена у серпні за першою подією
10.09. надійшли товарно-матеріальні цінності від нерезидента. Сума ПДВ , сплаченого митним органам, становить, грн.
2525
12.1
12625
6,7,8 розділ 1
12.09. відвантажена готова продукція АТ „НКМЗ" на суму, грн. Оплата надійде в насту пному місяці.
36000
6000
30000
15.09. отримані основні виробничі фонди (обладнання для цеха металообробки) на загальнуну суму, грн. Дата виписки подажової накладно! -1 11.09. 7
6600
1100
10.1
5500
6,7,8 розділ1
ВАТ „ДМЗ" здійс'нена оплата рахунків транспортної ефганізації за доставку основних фондів, грн.
Дата виписки податкової накладної -11.09.
1500
250
1250
Скласти податкову накладну за даними операції №
Зарахована на розрахунковий рахунок ВАТ „ДМЗ" виручка від реалізації продукції, що була відвантажена 20.08., грн.:
55200
10
Придбаний патент на право займатися торговою діялбністю за готівку (для фірмового магазину підприемства), грн.
240
11
Придбані товари за кордоном на суму (сплату ПДВ відстрочено шляхом оформления податкового векселя), грн.:
50000
10000
1000
12
Термін погашения податкового векселя, дата
20.10
19.1
-10000
13
Здійснена 24.09. підписка на газету „Головбух" терміном 3 місяця. Вартість, грн.:
127,85
11.1
128
х
6(127,85) 7(127,85) 8(0) розділ 1
14
Придбані 25.09. товари у платника единого податку за ставкою 10%, грн.:
500
7(500) 8(0) 6(500) розділ1
15
24.09. відвантажена продукція МП
„Ескада" в рамках бартерного договору №524 на суму, грн.: (ціна реалізації не менша за звичайні ціни)
1800
300
16
Отримані товари 28.09. від МП «Ескада» в рамках бартерного договору №524 на суму, грн.:
Дата виписки податкової накладної 27.09.
17
29.09. відвантажені ТОВ „Мрія" безоплатно товари. Облікова вартість товарів, грн.:
800
-160
16.4
-800
7(-800) 8(-160) 11(800) 12(160) розділ 1
Звичайна ціназ ПДВ, грн.:
700
117
583
18
Отриманий 30.09. суб’єкт невиробничих основних засобів. Його вартістБ з ПДВ становитв, грн: Дата виписки податкової накладної -29.09.
900
11,12 розділ 1
19
Виплачена заробітна плата робітникам підприемства за вересень:
20
30.09 здійснена оплата за будівель ні матеріали для ремонту адміністративного корпусу, грн.: Податкова накладна у звітному періоді не отримана.
3000
Разом:
17584
4015
Страницы: 1, 2, 3
