Перевірочна шахова таблиця до фінансового плану підприємства на 2010 р.
Джерела покриття
Видатки
Прибуток від звичайної діяльності
ПДВ, що надходять у складі виручки від реалізації продукції
Економія від зниження вартості будівництва
Прибуток у капітальному будівництві
Амортизація на повне відтворення ОФ
Амортизація на капітальний ремонт
Мобілізація внутрішніх ресурсів у будівництві
Приріст сталих пасивів
Надходження від батьків на утримання дитячого садку
Асигнування з бюджету
Довгострокові кредити
Усього
1.Капітальні вкладення
60
69,8
505,2
75
350
1060
2.Приріст нормативу оборотних коштів
31,1
3.збитки ЖКГ
90
4.Капітальний ремонт
336,8
5.Фінансові резерви
75,7
6.Розвиток виробництва
909
7.Соціальний розвиток
63
8.Матеріальне заохочення
227,3
9.Науково-дослідні роботи
80
10.Утримання дитсадку
150
50
200
11.ПДВ,що сплачується постачальником
1638
12.ПДВ до бюджету
1282
13.Податок на прибуток
505
2020
2920
6487,9
Розрахунок до таблиці 1.
Знайдемо норматив оборотних коштів щодо сировини і основних матеріалів на 2010 р. Він дорівнює множенню норми оборотних коштів в днях на одноденне витрачання сировини, матеріалів, напівфабрикатів (тис. грн.). Норма складається з суми декількох видів запасів.
Поточний запас дорівнює половині середнього інтервалу між поставками.
Пз=(360/n)*50%,
Де n – кількість поставок у році, дано по умові.
ПзА=(360/5)*50=36 днів,
ПзБ=(360/12)*50=15 днів,
ПзВ=(360/20)*50=9 днів.
Транспортний запас дорівнює різниці між часом перебування вантажу в дорозі від постачальника до споживача (дано по умові) та часом пробігу розрахункових документів (дано по умові) .
ТрА=7-4=3 дні,
ТрБ=5-3=2 дні,
ТрВ=3-2=1 день.
Підготовчий запас дорівнює часу, необхідному для прийняття, розвантаження, сортування, складування матеріалів і часу, необхідному для підготовки до виробництва (дано в умові).
ПзА=1+2=3 дні,
ПзБ=2 дні,
ПзВ=1 день.
Страховий запас складає половину від поточного запасу.
СзА=36/2=18 днів,
СзБ=15/2=7,5 днів,
СзВ=9/2=4,5 днів,
Норма в днях дорівнює сумі поточного, транспортного, підготовчого і страхового запасів.
НдА=36+3+3+18=60 днів,
НдБ=15+2+2+7,5=26,5 дня,
НдВ=9+1+1+4,5=15,5 дня.
Витрати 4 кварталу на матеріали дорівнює 30% від річних витрат на матеріали.
Матеріал А = 900*30%=270 тис. грн.,
Матеріал Б = 600*30%=180 тис. грн.,
Матеріал В = 1500*30%=450 тис. грн..
Одноденні витрати сировини, матеріалів і покупних напівфабрикатів (тис. грн.) визначається за кошторисом витрат на виробництво 4 кв. планового року діленням їх суми на 90 (кількість днів у кварталі).
ОвА=270/90=3 тис. грн.,
ОвБ=180/90=2 тис. грн.,
ОвВ=450/90=5 тис. грн..
Норматив оборотних коштів:
НрА=3*60=180 тис. грн.,
НрБ=2*26,5=53 тис. грн.,
НрВ=5*15,5=77,5 тис. грн..
Усього 180+53+77,5=310,5 тис. грн..
Розрахунок до таблиці 2.
Тривалість виробничого циклу в днях, собівартість одиниці продукції в тис. грн., у трому числі витрати в 1-й день виробництва та обсяг виробництва в 4 кварталі планового року (шт.) дані за умовою.
Коефіцієнт зростання витрат визначається по формулі:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
