3. Розробка кредитного плану підприємства і побудова кредитного контуру проекту
Розробка плану погашення кредиту є основною складовою при розробці плану фінансової діяльності підприємства. На практиці кредит (заборгованість), як правило, погашається за рівні проміжки часу постійними платежами при постійній процентній ставці.
Завдання планування виплат по кредиту полягає в розрахунку складових елементів платежів і розподілі їх в часі (див. таблицю 5).
На першому етапі побудови кредитного плану складаємо таблицю 4, що містить дані, необхідні для розрахунку складових кредитного плану.
Таблиця 4. Складання кредитного плану фірми. Вхідні дані для складання кредитного плану
Сума кредиту
Термін погашення в роках
Число виплат в році
Процентна ставка
Тип нарахування 0 або 1
Величина платежу
Сьогоднішня
вартість майбутніх платежів
320
5
4
12%
0
21,51
Таблиця 5. План погашення кредиту.
Номер періоду
Баланс на кінець періоду
Основний борг
Відсотки по кредиту
Нагромаджений борг
Накопичений відсоток
Капітальні вкладення наступного року
1
2
3
6
7
308,09
11,91
9,60
329,60
295,82
12,27
9,24
24,18
18,84
317,33
283,19
12,63
8,87
36,81
27,72
304,70
270,18
13,01
8,50
49,82
36,21
291,69
256,77
13,40
8,11
63,23
44,32
278,28
242,97
13,81
7,70
77,03
52,02
264,48
228,75
14,22
7,29
91,25
59,31
250,26
8
214,10
14,65
6,86
105,90
66,17
235,61
9
199,01
15,09
6,42
120,99
72,60
220,52
10
183,48
15,54
5,97
136,52
78,57
204,99
11
167,47
16,00
5,50
152,53
84,07
188,98
12
150,99
16,48
5,02
169,01
89,10
172,50
13
134,01
16,98
4,53
185,99
93,62
155,52
14
116,52
17,49
4,02
203,48
97,64
138,03
15
98,51
18,01
3,50
221,49
101,14
120,01
16
79,95
18,55
2,96
240,05
104,10
101,46
17
60,84
19,11
2,40
259,16
106,49
82,35
18
41,16
19,68
1,83
278,84
108,32
62,67
19
20,88
20,27
1,23
299,12
109,55
42,39
20
0,00
0,63
320,00
110,18
Разом
Для розробки кредитного плану підприємства в оточенні електронних таблиць ЕХСЕ1. застосовують фінансові функції для аналізу інвестицій: ПЗ, ППЛАТ, ОСНПЛАТ, ПЛПРОЦ, ОБЩДОХОД, ОБЩПЛАТ, які мають наступні аргументи:
6удущее_значение - майбутній об'єм вкладень в кінці терміну (0, якщо аргумент опущений);
число_периодов - термін погашення кредиту;
нач_период - номер першого періоду, що бере участь в обчисленнях (періоди виплат нумеруються починаючи з 1);
кон_период - номер останнього періоду, що бере участь в обчисленнях;
выплата - постійні періодичні виплати;
период - номер конкретної періодичної виплати;
текущее_значение - поточна вартість суми кредиту (інвестиції);
ставка - банківська процентна ставка;
тип - число, що позначає, коли повинна виконуватись виплата:
Введіть
Коли потрібно платити
В кінці періоду
На початку періоду
Функція ПЗ обчислює поточну вартість ряду рівних по величині періодичних виплат або одноразової виплати і має наступний синтаксис:
=ПЗ(ставка; число_периодов; виплата; будущее_значение; тип).
Для обчислення поточної вартості ряду виплат використовується аргумент виплата, а для розрахунку поточної вартості одноразової виплати - будущее_значение. Для вкладення капіталу з рядом періодичних виплат і одноразовою виплатою застосовуються обидва аргумента.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
