Курсова робота на тему:
«Моделювання бізнес-ситуації: інвестування запропонованих до реалізації проектів і автоматизація маркетингових досліджень і фінансово-економічних розрахунків в бізнес-плануванні»
Вступ
В умовах ринкової економіки інформаційне забезпечення фінансово-господарської діяльності підприємства, фірми має складну структуру і визначається різними чинниками: рівнем управління, цільовим призначенням інформації, складом користувачів і ін. На рівні підприємства, фірми основу інформаційного забезпечення фінансової діяльності складають бухгалтерські дані, зведені у фінансовий звіт. Цей документ фінансової діяльності - один з основних типів фінансової документації, в якій відбивається рівень рентабельності підприємства.
Фінансові звіти необхідні керівництву, аби бачити зв'язок між доходами і витратами підприємства, фірми (тобто рентабельність) в даний період часу. Балансові звіти необхідні, аби зробити прозорим зв'язок між активами компанії і її заборгованостями (тобто її вартість) в даний момент часу. Звіти про рух (надходженні і витраті) грошових коштів дозволяють керівництву оцінити платоспроможність компанії: чи досить у неї оборотного капіталу зараз і в майбутньому, аби продовжувати фінансові операції. Ці три типи звітів - фінансовий, балансовий і звіт про рух грошових коштів - найтіснішим чином зв'язані між собою, хоча вони і служать різним цілям і забезпечують різні перспективи загального фінансового положення компанії, складають основу плану фінансової діяльності підприємства будь-якої форми власності.
Метою курсової роботи є створення плану фінансової діяльності підприємства, яке прийняло рішення про випуск нової продукції. Для цього користувачеві пропонується розробити план фінансової діяльності підприємства.
Основною метою фінансового планування є розуміння і прогнозування фінансового майбутнього підприємства. Фінансове прогнозування застосовується для перспективної оцінки бізнес-планів, визначення потреб майбутнього фінансування і розробки внутрішнього поточного бюджету підприємства будь-якої форми власності. Прогнозування фінансового майбутнього підприємства зазвичай здійснюється на основі планів фінансової діяльності. Цей план, по суті, є просто перспективною оцінкою. Наприклад, попередній баланс відображує очікуваний стан активів і пасивів підприємства на кінець певного періоду.
Плани фінансової діяльності створюються на основі аналізу фінансової діяльності підприємства за попередній період, а також при використанні звітів про доходи і витрати компанії за цей же період, балансових звітів і інших фінансових документів.
При створенні плану фінансової діяльності необхідно брати до уваги три найважливіші аспекти, що роблять вплив на цю діяльність:
1. Середовище, що історично склалося, і тенденції зміни ринку.
2. Інформація про можливі зміни у конкурентів.
3. Основні цілі бізнесу (чи плануєте вивести на ринок новий продукт або ж скоротити витрати, скажімо, на 5%).
Структура роботи
1. Вхідні дані.
2. Складання плану доходів і витрат підприємства на перший рік діяльності поквартально.
3. Розробка кредитного плану підприємства і побудова кредитного контура проекту.
4. Розробка плану надходжень і виплат поквартально.
5. Складання балансового плану на кінець першого року діяльності підприємства.
6. Отримання підсумкового зведення за джерелами і використанням засобів на кінець першого року діяльності підприємства.
7. Визначення точки беззбитковості (аналітично і графічно).
8. Проведення аналізу фінансових сценаріїв при зміні ринкових цін, витрат, пов'язаних з випуском продукції, заробітної плати співробітників, програми випуску і інших чинників, що впливають на виробництво.
9. Побудова звіту по різних фінансових сценаріях для аналізу чутливості.
10. Зміст пояснювальної записки.
1. Вхідні дані
Вхідні дані, приведені в таблиці 1, є необхідними компонентами для дослідження аналізу ділових пропозицій, пов'язаних:
· з дослідженнями ринків збуту готовій продукції в цілях визначення розмірів потенційних витрат і прибутків;
· потенціалом зростання продукції;
· придбанням нового устаткування;
· додатковим штатом для роботи на новому устаткуванні;
· аналізом можливого стану «зовнішнього середовища» (рівнем цін на виробничі ресурси і готову продукцію).
Фінансове планування на перший рік діяльності підприємства характеризується поквартальними доходами від продажів готовій продукції; величиной банківського кредиту, банківською процентною ставкою і періодом погашення кредиту; вартістю нового устаткування, витратами на дослідження ринку (проведення ярмарку); відсотком від доходу по статтях (див. таблиці. 1, 2).
Підприємство планує узяти банківський кредит на покупку нового устаткування в першому кварталі, а ярмарок, необхідний для презентації конкурентоздатній продукції підприємства, провести в другому кварталі для варіантів з 1 по 15 і в третьому кварталі - для варіантів з 16 по 30 (див. таблицю 1).
Ставка дисконтування (для визначення сьогоднішньої вартості майбутніх грошових потоків) дорівнює ставці за кредитом.
Таблиця 1.Вхідні дані
Номер варіанта
Доходи від продаж поквартально
Інвестиції
Банківський відсоток
Вартість нового устаткування, грн
Витрати на дослідження ринку і рекламу, грн
Період погашення кредиту в роках
І кв.
II кв.
III кв.
IV кв.
1
176
418
429
440
352
10
264
88
5
2
180
390
450
420
370
11,2
240
80
3
160
300
470
340
12,6
255
77
6
4
156
324
431
399
360
14,2
230
64
184
319
463
400
16
270
55
178
480
18
260
70
7
189
367
499
20,2
245
75
8
155
394
404
430
320
11,8
246
71
9
143
398
412
436
330
13,8
250
90
415
380
310
87
11
179
355
410
18,4
73
12
185
344
385
21
13
168
365
387
425
19,2
237
57
14
158
381
426
12,1
243
60
15
369
421
446
9,8
235
74
140
368
379
395
10,64
242
56
17
174
378
384
11,52
159
393
411
417
12,44
19
172
13,4
222
58
20
167
375
437
14,4
63
147
424
15,44
22
148
490
16,52
23
386
17,64
68
24
438
462
18,8
65
25
175
376
443
26
19,12
27
433
16,89
236
28
467
389
479
17,88
29
177
419
441
353
265
89
30
388
434
481
311
16,90
81
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7