Рефераты. Методы расчета налогооблагаемой базы

Методы расчета налогооблагаемой базы

Содержание

Задание. 2

1. Определение налогооблагаемой базы и расчет НДС.. 5

2. Определение налогооблагаемой базы и расчет налога на имущество предприятия 9

3. Определение прибыли для целей налогообложения. Расчет налога на прибыль 14

4. Единый социальный налог. 20

5. Налог на доходы физических лиц. 22

6. Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. 29

Список литературы.. 31

Задание

1. Рассчитать величины налоговых обязательств по каждому из налогов условной

налоговой системы по всем отчетным периодам в течение одного календарного года.

2. На основании проведенных расчетов заполнить налоговые декларации за год.

1. Исходная информация по условному предприятию

Таблица 1.

Баланс предприятия на 1 января отчетного года

АКТИВ		ПАССИВ
Статьи	Тыс. руб.	Статьи	Тыс. руб.
1. Внеоборотные активы		4. Капитал и резервы
Основные средства	4000	Уставный капитал	9200
Нематериальные активы	100	Нераспределенная прибыль	400
Незавершенные капитальные вложения	600	6. Краткосрочные пассивы
Долгосрочные финансовые вложения	1 000	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	2400
2. Оборотные активы
Материалы	2000
Незавершенное производство	2500
НДС по приобретенным материальным ценностям	400
Касса
Расчетный счет	500
Краткосрочные финансовые вложения	400
Дебиторская задолженность	500
Баланс	12 000	Баланс	12 000

На балансе предприятия находятся:

• здание заводоуправления, остаточная стоимость которого 2 000 тыс. руб., срок полезного действия 75 лет;

• здание цеха, остаточная стоимость которого 1 000 тыс. руб., срок полезного действия 65 лет;

• оборудование, остаточная стоимость которого 1 000 тыс. руб., срок полезного действия 12 лет;

• нематериальные активы на сумму 100 тыс. руб., срок полезного действия 5 лет;

Таблица 2

Штатное расписание предприятия

№	ФИО	Должность	Оклад, руб.
1	2	3	4
1	Иванов И. И.	Директор	8095
2	Петров П. П.	Заместитель директора	7985
3	Сидоров С. С.	Главный бухгалтер	7535
4	Степанова С. С.	Заведующий складом	4568
5	Семенов С. С.	Начальник цеха	6905
6	Сергеева С. С.	Мастер	5765
7	Гаврилов Г. Г.	Рабочий	4735
8	Александрова А. А.	Рабочий	4735
9	Алексеев А. А.	Рабочий	4715
10	Федорова Ф. Ф.	Рабочий	4715
	Итого		59753

Районный коэффициент составляет 20 %.

Таблица 3.

Ежемесячные операции, осуществляемые на предприятии

№	Содержание хозяйственной операции	Сумма (руб. + № варианта)
1	Начислена и выплачена из кассы максимально возможная заработная плата работникам	59753
2	Приобретены материалы	122803,38
	Без НДС	104071
	НДС	18732,78
3	На изготовление продукции уходит материалов	203535
4	Фактическая себестоимость готовой продукции	263288
5	Реализована вся произведенная продукция с получением денежных средств на расчетный счет	382404,96
	Без НДС	324072
	НДС	58332,96
6	Оплачена задолженность поставщику за поставленные материалы	122803,38
7	Начислены и перечислены налоговые обязательства в бюджет НДС	39600
8	Начислены и перечислены налоговые обязательства в бюджет по ЕСН	15536
9	Начислены и перечислены налоговые обязательства в бюджет по НДФЛ	9321,47
10	Начислены и перечислены налоговые обязательства в бюджет по налогу на имущество	28,75
11	Начислены и перечислены налоговые обязательства в бюджет по налогу на прибыль	33964

1. Определение налогооблагаемой базы и расчет НДС

Порядок исчисления и уплаты НДС регламентируется гл. 21 Налогового кодекса РФ. Согласно гл. 21 Налогового кодекса НДС — это форма взыскания в бюджет части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях производства. [1,221]

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5