Исходя из данных таблицы 3, можно сделать вывод, что в 2008г. основным фактором производства на МУП «Гортеплосеть» является увеличение основных средств, т.е. зданий, сооружений. Рассматривая 2009г. можно отметить тенденцию к увеличению показателя основных средств, но при этом снижение таких показателей как среднегодовая численность персонала и среднегодовая стоимость основных средств, что положительно повлияло на производство.
Таблица 4- Структура и динамика затрат МУП «Гортеплосеть» Тыс.руб.
Показатели
2007г.
2008г.
2009г.
Тыс. руб.
в %
% к 2007г
% к 2008г.
Материальные затраты
225307
78,93
288510
81,52
338263
82,41
128,1
117,24
Затраты на оплату труда
39233
13,74
42449
12,0
47939
11,68
108,2
112,93
Отчисления на социальные нужды
10131
3,56
11050
3,12
12388
3,02
109,1
112,11
Амортизация
5805
2,03
6302
1,78
6920
1,69
108,6
109,81
Прочие затраты
4969
1,74
5589
1,58
4943
1,2
112,5
88,44
Итого затрат
285445
100
353900
410453
*
Исходя из данных таблицы 4, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре затрат занимают материальные затраты и этот показатель растет на протяжении всего анализируемого периода с 225307 тыс.руб. до 338263 тыс. руб. Также идет рост в анализируемом периоде остальных показателей затрат, т.е. затрат на оплату труда и как следствие этого увеличение отчислений на социальные нужды, а так же рост показателя амортизации.
1.3 Выпуск и реализация продукции МУП «Гортеплосеть»
Как видно из таблицы №5 в период с 2007 по 2009 год количество произведенной продукции (т/энергии) не постоянно, это связано с неустойчивыми погодными условиями, так как количество выработанной т/энергии на прямую связано с температурным режимом.
Таблица 5 - Динамика выпуска и реализации продукции МУП «Гортеплосеть» Тыс.руб.
2008г. в
2009г. в
Производство т/энергии (ГКалл)
723899
747038
716690
103,2
95,94
Стоимость
0,368
0,447
0,543
121,47
121,48
Реализованно
Выручка от реализации(Тыс.руб.)
266668
334511
389626
125,44
116,48
Несмотря на это, выручка от реализации с каждым годом увеличивается 2008 год – 25,44%, 2009 год – 16,48%. Это обусловлено ежегодным ростом стоимости теплоэнергии.
1.4 Экономическая эффективность производства МУП «Гортеплосеть»
Таблица 6- Экономическая эффективность производства на предприятии.
Темп роста (+;-)
2008 к 2007
2009 к 2008
1
2
3
4
5
6
Валовая продукция в тыс.руб.:
67843
55115
- на 1 работника тыс.руб. (табл.№3)
803,22
1038,85
1180,68
235,63
141,83
- на 1 руб. основных средств в руб. (табл.№3)
1,35
1,66
1,82
0,31
0,16
- на 1 руб. затрат в руб. (табл.№4)
0,93
0,95
0,02
- на 1 руб. материальных затрат (табл.№4)
1,18
1,16
1,15
0,03
-1
-. на 1 руб. затрат труда, (табл.№4)
6,8
7,88
8,13
1,08
0,25
Валовая прибыль, тыс.руб.(форма №2)
(17483)
(20223)
(20606)
-2740
-383
Прибыль от продаж, тыс.руб. (форма №2)
Чистая прибыль, тыс.руб. (форма №2)
(2799)
9807
4538
12606
-5269
Таблица 7- Показатели рентабельности МУП «Гортеплосеть». В процентах.
Рентабельность продаж
-6,56
-6,05
-5,27
Рентабельность продукции
6,15
5,70
5,02
Рентабельность собственного капитала
0,47
0,40
Исходя из данных таблицы 7, можно сделать вывод, что в 2008 году рентабельность продукции возросла, а такие показатели как рентабельность продаж и рентабельность собственного капитала снизились. Это происходит за счет увеличения себестоимости проданных товаров, что приносит предприятию убытки. В 2009г. происходит снижение показателя рентабельность продаж, а так же остальных показателей, что так же неблагоприятно сказывается на финансовом результате.
Таблица 8- Динамика показателей прибыли МУП «Гортеплосеть»
Валовая прибыль
Прибыль от продаж
Прибыль до налогообложения
(7753)
3653
6819
11406
3166
Чистая прибыль
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
