Сумма амортизационных отчислений рассчитывается исходя из нормы амортизационных отчислений - 10 % в год и балансовой стоимости оборудования (Сбал). Амортизация оборудования (Аоб) составляет:
тыс. руб.
Затраты на энергоресурсы, потребляемые на работу оборудования, рассчитываются исходя из норм расхода электроэнергии, топлива, воды на одну тонну сырья, тарифов за единицу используемой энергии, количества сырья.
Таблица 4.9 Расходы на энергоресурсы
.Наименование
Ед изм.
Расходные показатели на 1 т товарного газа
Тариф за единицу, руб.
Общий расход, т/г
Сумма, руб.
Электроэнергия
КВтхч
6,00
0.8
2744652
2195721.60
Пар
Гкал
0,18
65
82340
5352100.00
Вода охлаждения
т
0.31
12.21
141807
1731463.47
Итого:
9279285.07
Расходы на оплату труда рабочих, занятых ремонтом, наладкой, ремонтом и обслуживанием оборудования (Зопл.труда) принимаем в размере 25% от основной заработной платы производственных рабочих (ФЗПосн):
Зопл. труда = 0,25 х ФЗПосн - 0,25 х 2 614 453,80 = 653 613,45руб/г,
Расходы на текущий ремонт оборудования принимаем 50 % от суммы амортизации:
Зремонт = 0,5 х Аоб = 0,5 х 34 448 411,70= 17 224 205,85 руб/г
Таблица 4.10 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Наименование
Стоимость, тыс. руб/г г
Амортизация оборудования
34448.412
Расходы на энергоресурсы
9279.285
Расходы на оплату труда рабочих, занятых ремонтом
653.613
Расходы на текущий ремонт оборудования
17224.206
61605.516
Общие заводские расходы (Зобщезав) принимаем в размере 20% от основной заработной платы производственных рабочих:
Зобщезав = 0,2 х ФЗПосн Зобщезав = 0,2 х 2 614 453,80= 522890,76 руб/г
Внепроизводственные расходы принимаем в размере 8% от производственной себестоимости (см. табл. 4.11.).
Таблица 4.11 Калькуляция себестоимости продукции
№ п/п
Статьи калькуляции
Сумма затрат, тыс. руб.
1.
Сырье и материалы
84581.264
2.
Основная заработная плата
2866.454
3.
Дополнительная заработная плата
475.645
4.
Отчисления на социальные нужды
1189.787
5.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
6.
Цеховые расходы
392.168
7.
Расходы на подготовку и освоение производства
3356.273
8.
Итого - цеховая себестоимость
154467.107
9.
Общезаводские расходы
522.891
10.
Итого - производственная себестоимость
154989.998
11.
Внепроизводственные расходы
12399.200
Итого - полная себестоимость
167389.198
Таблица 4.12 Расчет объема товарной продукции
Наименование продукции
Количество, т/г
Оптовая цена предприятия за 1т. руб.
Сумма, тыс. руб.
Газ обессеривания на У 174
457442
420
192125.640
Газ выветривания на У 141
14118
100
1411.800
Кислый газ на У 151
528440
400
211376.000
1000000
404913.440
Валовая прибыль определяется как разница объема товарной продукции и полной себестоимости продукции (Спол).
Пвал = ТП - Спол - 404913,440- 167389,198 - 237524,242 тыс. руб./г.
где Пвал - валовая прибыль, тыс. руб./г; ТП - объем товарной продукции, тыс. руб./г; Спол - полная себестоимость продукции, тыс. руб./г.
Расчетную прибыль определяем исходя из того, что предприятие временно освобождено от уплаты местных налогов. Поэтому:
П расч = П вал
Для расчета налогооблагаемой прибыли принимаем, что 30% прибыли направляется на содержание социальной сферы предприятия. Следовательно:
П н/о = = 237524,242 х 0,7 = 166266,969 тыс. руб/г.
Сумма уплаты налога на прибыль составляет:
Нпр= = 166266,969 х 0,24 - 39904,073 тыс. руб/г.
Чистую прибыль определяем как разницу между расчетной прибылью и суммой уплаты налога на прибыль:
П ч = П расч - Нпр = 237524,242 - 39904,073 = 197620,169 тыс. руб/г.
Рентабельность продукции рассчитывается по формуле:
Рпр =(ПВАЛ./СПОЛ) х Ю0%= (237524,242/ 167389,198)х100 %= 141,9%
Затраты на 1 рубль товарной продукции:
З1=СПОЛ/ТП= 167389,198/404913,440 = 0,41
Производительность труда:
ПТ=ТП/Ч,
где Ч - численность персонала по проекту, включая рабочих и цеховый персонал:
ПТ = 404913,440/27 = 14996,794 тыс. руб./чел.
инвестиционный установка нефть рентабельность
В состав первоначальных инвестиций (1C) входят следующие элементы:
- объем капиталовложений Кв
- стоимость строительно-монтажных работ СМР
- плата за пользование кредитными ресурсами Пкр
1 C = Кв + СМР + Пкр
В состав капиталовложений входит:
1) стоимость зданий, сооружений;
2) стоимость земельных участков, приобретаемых под строительство;
3) стоимость оборудования, транспортных средств, включая монтаж и доставку;
4) стоимость проектно-изыскательских, научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ; ч;
5) стоимость нематериальных активов (патентов, лицензий, программных продуктов);
6) стоимость объектов непроизводственного назначения.
Стоимость всех объектов с учетом затрат на приобретение и монтаж аппаратуры и оборудования (в т.ч. наружное оборудование), а также строительство необходимых зданий и сооружений (насосная, постаменты № 1, № 2, № 3, бетонные площадки и проезды), коммуникаций (с учетом стоимости технологических трубопроводов, сетей КИПиА, сетей водопровода, сетей канализации) составляет:
(Кв +СМР) = 492120000 руб
Удельные капиталовложения (Кв.уд) на 1 т вырабатываемой продукции определяем исходя из объема капиталовложений (Кв) и объема выпускаемой продукции (Vnp) в т.
Кв.уд = 492120000/ 100000 - 492,12 руб/т
Размер платы за использование кредитных ресурсов (Пкр) устанавливается в процентах от суммы объема капиталовложений (Кв) и строительно-монтажных работ (СМР) по ставке годового банковского процента (г) с учетом срока кредитования.
Процент за использование кредита составляет 25% годовых.
Пкр =(Кв+СМР) х 0,25
Пкр = 492120000 х 0,25 = 123030000 тыс. руб.
где Пкр - плата за использование кредитных ресурсов, руб./г; Кв - объем капиталовложений, руб.; СМР - стоимость строительно-монтажных работ, руб.
Общий объем инвестиций составляет:
1 C = Кв + СМР + Пкр = 492120000 + 123030000 = 615150000 тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV):
NPV = PV-IC,
где PV - сумма дисконтированных чистых денежных поступлений; 1C объем первоначальных инвестиций
где Рк — ежегодные денежные поступления; г - коэффициент дисконтирования, принимается на уровне ставки банковского процента за кредит (г = 0,25); к -степень, соответствующая расчетному году.
Рк = Пч + А = 197620,169 + 34448411,70/1000 = 232068,5807 тыс. руб,
где А - амортизация оборудования.
Таблица 4.13 Расчет NPV
PV. тыс. руб.
К
NPV. тыс. руб.
185654.865
1
-429495.135
148523.892
2
-280971.243
118819,113
3
-162152.130
95055.291
4
-67096.839
76044.233
5
8947.394
Следовательно на пятый год действия проекта достигается
NPV = +8947,394 тыс. руб. > О
Срок окупаемости проекта РР равен количеству лет, при котором NPV>0, следовательно:
РР = 5 лет.
Индекс рентабельности инвестиций (PI):
PI = PV/IC
где PV - сумма дисконтированных чистых денежных поступлений, тыс. руб./г.; 1C - объем первоначальных инвестиций, тыс. руб./г
Р1 = (185654,865+148523,892+
118819,113+95055,291+76044,233)7615150 = =1,015 >1
Поскольку индекс рентабельности PI больше единицы, проект рентабелен.
Коэффициент эффективности инвестиций (ARR):
где PN - среднегодовая чистая прибыль, тыс. руб.; 1C - объем первоначальных инвестиций, тыс. руб./г.
ARR > г (г = 0,25), следовательно проект кредитоспособный.
Основные технико-экономические показатели проекта приведены в табл. 4.14.
Таблица 4.14 Технико-экономические показатели работы установки
Наименование показателей
Ед. измерения
Значение
Производительность установки
т/г
Количество часов работы установки
ч
8000
Численность обслуживающего персонала
чел.
27
Выпуск продукции всего:
в т.ч.
457442 14118 528440
Объем реализации продукции
т. руб.
404913,44
Полная себестоимость продукции
167389,20
Чистая прибыль
197620,17
Объем инвестиций
615150.00
Критерии эффективности проекта NPV
Р1
ARR
8947.39 1.015 0.643
Срок окупаемости проекта
г.
Страницы: 1, 2, 3, 4