Первоначальная основного оборудования была приведена в таблице 7.1., а других активов в таблице 7.2. Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом. Предполагается, что в конце 2-го года будет приобретено еще массажное кресло, софа и компьютер. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 11.2.
Амортизацию офисной техники рассчитаем исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение. Средний срок службы офисной техники – 5 лет, общая стоимость – 2045 грн. Ежегодные амортизационные отчисления составят: 2045/5=409 грн.
Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная общая стоимость составляет 1960 грн. Ежегодные амортизационные отчисления: 154 грн.
Срок службы массажной кровати Нуга Бест NM-5000 20 лет, первоначальная стоимость – 16500 грн. Ежегодные амортизационные отчисления: 16500/20 = 825 грн.
Срок службы массажной кровати ChoYang CY-7000 также 20 лет, первоначальная стоимость – 11500 грн. Ежегодные амортизационные отчисления: 11500/20 = 575 грн.
Срок службы аппарата для стоп «Второе сердце» 10 лет, первоначальная стоимость – 2450 грн. Ежегодные амортизационные отчисления 245 грн.
Срок службы вибромассажного пояса MK-207 Free-M 10 лет, первоначальная стоимость – 4000 грн. Ежегодные амортизационные отчисления составят 400 грн.
Срок службы Лампа Bioptron 15 лет, первоначальная стоимость – 6570 грн. Ежегодные амортизационные отчисления: 6570/15 = 438 грн.
Таблица 11.2 - Суммы амортизационных отчислений по основным средствам, грн.
Основное средство
Амортизационные отчисления, грн.
2010 год
2011 год
2012 год
Нуга Бест NM-5000
825
ChoYang CY-7000
575
Аппарат «Второе сердце»
245
Массажный пояс MK-207 Free-M
400
Лампа Bioptron 2
438
Офисная техника
409
Мебель
154
Массажное кресло
530
Массажная софа
500
Компьютер
1000
ИТОГО:
3046
5076
В 2011 году планируется расширить ассортимент услуг, приобретя дополнительно оборудование и компьютер.
Срок службы массажного кресла 20 лет, первоначальная стоимость – 10600 грн. Ежегодные амортизационные отчисления: 10600/20 = 530 грн.
Срок службы массажной софы 15 лет, первоначальная стоимость – 7500 грн. Ежегодные амортизационные отчисления: 7500/15 = 500 грн.
Срок службы компьютера 10 лет, первоначальная стоимость – 10000 грн. Ежегодные амортизационные отчисления - 1000 грн.
Таблица 11.5 – График потока инвестиций, связанных со строительством (расширением, реконструкцией, техническим перевооружением) и вводом объекта в эксплуатацию)
Показатели
Первый год по месяцам (2010 год)
2011
2012
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
…
Декабрь
Всего
1.Объем инвестиций на строительство объекта
9730
2425
2000
0
16155
10000
1.1. Прямые и объемные затраты в соответствии с разработанной сметой
2930
9355
1.2.Накладные расходы подрядчика
6800
1.3. Накладные расходы инвестора по контролю реализации проекта
2. Объем инвестиций в оборотные активы
240
3. Объем инвестиций в основные фонды
44605
28100
4. Объем создаваемого страх. фонда
9000
Общий объем
инвестиций
63575
70000
На начале реализации проекта необходимо:
1. Прибрести лицензию на осуществление деятельности – 540 грн., платежи государству – 340 грн., плата агенству – 6800 грн.
2. Оплатить аренду офиса вперед за 4 месяца – 8000 грн.
3. Закупить материалы – 240 грн.
4. Приобрести основное оборудование - 41020 грн.
5. Приобрести офисную технику (2045 грн.) и мебель (1540 грн.).
6. Реклама: рекламный щит - 425 грн, листовки – 50 грн.
7. Страховой фонд – 9000 грн.
Всего – 70000 грн.
В 2011 году планируется докупить оборудование 6на сумму 28100 грн. А в 2012 сделать ремонт в офисе на сумму 10000 грн.
Таблица 11.3 - Предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год, грн.
2010
04
05
06
07
08
09
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1. Валовый доход от реализации продукта (услуг)
10 220
81 760
2. Сумма текущих затрат при эксплуатации
2 290
9 121
75 257
2.1. Сырье и материалы
217
1 976
2.2. Транспортные расходы
2.3. Расходы по аренде и содержанию основных фондов
2 000
18 000
2.4. Амортизация основных фондов
254
2 031
2.5. Расходы по уплате процентов за краткосрочный кредит
2.6. Расходы на рекламу
50
450
2.7. Расходы на тару
2.8. Расходы на оплату труда
6 600
52 800
2.9. Прочие прямые затраты
2.10. Налоговые платежи, относимые на себестоимость
3. Налоговые платежи, включаемые в цену
8 176
3.1. НДС
3.2. Акцизный сбор
4. Валовая прибыль
-2 290
1 099
-7 077
-1 673
5. Налоговые и другие обязательные платежи, уплачиваемые из прибыли
6. Чистая прибыль
7. Денежный поток
1 353
-6 823
358
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9