3.1 Результаты исследования и их анализ
Деятельность банка характеризуется следующими основными показателями (табл. 3.1).
Таблица 3.1
Основные показатели, характеризующие деятельность банка «КБ Юнистрим»
Показатели
2005
2006
2007
Темпы роста
2006 / 2005
2007 / 2006
2007 / 2005
1
2
3
4
5
6
7
Ссуды клиентам (брутто)
87,66
26,49
15,67
-69,78%
-40,85%
-82,12%
Резервы под возможные потери
34,32
33,07
(43,70)
-3,64%
-232,14%
-227,33%
Скорректированные активы
105,84
14,79
65,62
-86,03%
343,68%
-38,00%
Вклады клиентов
125,14
(4,74)
28,88
-103,79%
-709,28%
-76,92%
Реальный основной капитал
31,76
60,20
4,51
89,55%
-92,51%
-85,80%
Собственный капитал - всего
35,32
58,03
6,31
64,30%
-89,13%
-82,13%
Операционная выручка
29,33
25,64
(24,65)
-12,58%
-196,14%
-184,04%
Непроцентные расходы
58,29
18,93
18,02
-67,52%
-4,81%
-69,09%
Чистая операционная прибыль до формирования резервов
15,31
30,09
(50,58)
96,54%
-268,10%
-430,37%
Резервы под возможные потери по ссудам
611,64
(8,58)
(263,70)
-101,40%
2973,43%
-143,11%
Чистая операционная прибыль после формирования резервов
(13,32)
45,34
2,26
-440,39%
-95,02%
-116,97%
Прибыль до налогообложения
7,40
78,56
(17,80)
961,62%
-122,66%
-340,54%
Чистая прибыль
(10,68)
94,54
(24,46)
-985,21%
-125,87%
129,03%
Анализ данных таблицы 3.1 показывает, что значения показателей, характеризующих деятельность банка, снижаются. В 2007 году возросли значения только суммы скорректированных активов, реального основного капитала и вкладов клиентов. Показатели, характеризующие прибыль банка, значительно снизились за анализируемый период, многие значения достигли отрицательных величин.
Ввиду сложившейся ситуации можно сделать вывод о том, что темпы роста основных показателей деятельности банка являются неудовлетворительными, для повышения эффективности деятельности руководству банка необходимо находить выход из сложившейся ситуации. Наилучшим решением в этом случае является внедрение новой перспективной услуги, которая привлечет новых клиентов. Кроме того, маркетинговые исследования показывают, что внедрение новой услуги, которая привлекает дополнительных клиентов, в большинстве случаев стимулирует сбыт «старых» услуг. Это связано с психологией клиента, его желанием получить все необходимое в одном месте.
Для анализа возможности внедрения новой услуги необходимо провести анализ финансовых показателей и анализ рыночной ситуации.
Анализ динамики валюты баланса, структуры активов и пассивов организации позволяет сделать ряд важных выводов, необходимых как для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности, так и для принятия управленческих решений на перспективу.
В общих чертах признаками «хорошего» баланса являются:
- увеличение валюты баланса в конце отчетного периода по сравнению с началом;
- превышение темпов прироста оборотных активов над темпами прироста внеоборотных активов;
- превышение собственного капитала организации над заемным и превышение темпов его роста темпов роста заемного капитала;
- одинаковое соотношение темпов прироста дебиторской и кредиторской задолженности.
В условиях массовой неплатежеспособности и применения ко многим предприятиям процедур банкротства (признания несостоятельности) объективная и точная оценка финансово-экономического состояния приобретает первостепенное значение. Главным критерием такой оценки являются показатели платежеспособности и степень ликвидности предприятия.
Анализ финансовых показателей банка «КБ Юнистрим» проведем в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Анализ финансовых показателей КБ Юнистрим
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ, %
Анализ процентной маржи
Чистый процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов
8,84
6,67
5,83
-24,55%
-12,59%
-34,05%
Чистый процентный спред
8,54
6,34
6,29
-25,76%
-0,79%
-26,35%
Процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов
12,31
10,09
9,21
-18,03%
-8,72%
-25,18%
Процентный доход по ссудам/средний остаток ссудной задолженности
14,58
11,59
10,94
-20,51%
-5,61%
-24,97%
Процентные расходы/средняя величина процентных обязательств
3,76
3,74
2,92
-0,53%
-21,93%
-22,34%
Процентные расходы по депозитам /сред. остаток депозитов
Анализ доходов
Чистый процентный доход/сумма доходов
62,62
54,40
72,25
-13,13%
32,81%
15,38%
Комиссионный доход/сумма доходов
17,12
9,07
15,95
-47,02%
75,85%
-6,83%
Доход от спекулятивных операций /сумма доходов
34,21
33,81
7,25
-1,17%
-78,56%
-78,81%
Непроцентный доход/сумма доходов
37,38
45,60
27,75
21,99%
-39,14%
Расходы на содержание персонала/сумма доходов
17,25
19,36
33,23
12,23%
71,64%
92,64%
Непроцентные расходы/сумма доходов
39,92
37,79
59,19
-5,34%
56,63%
48,27%
Непроцентные расходы/сумма доходов минус доход от роста стоимости вложений
Расходы за вычетом амортизации нематериальных активов /сумма доходов
38,33
36,71
58,98
-4,23%
60,66%
53,87%
Расходы за вычетом всех амортизационных отчислений /сумма доходов
32,13
31,74
50,72
-1,21%
59,80%
57,86%
Чистый операционный доход до формирования резервов/ сумма доходов
60,08
62,21
40,81
3,55%
-34,40%
-32,07%
Чистый операционный доход после формирования резервов/ сумма доходов
43,09
49,85
67,66
15,69%
35,73%
57,02%
Вновь сформированные резервы под возможные потери по ссудам/ сумма доходов
16,98
12,36
(26,85)
-27,21%
-317,23%
-258,13%
Чистая прибыль разового и нерегулярного характера/сумма доходов
0,77
12,49
0,36
1522,08%
-97,12%
-53,25%
Прибыль до налогообложения/сумма доходов
43,87
62,34
68,02
42,10%
9,11%
55,05%
Чистая прибыль/сумма доходов
33,01
51,12
51,25
54,86%
0,25%
55,26%
Налоги/прибыль до налогообложения
24,74
18,00
24,66
-27,24%
37,00%
-0,32%
Прочие доходы
Чистая прибыль до выплат миноритарным акционерам/сред. скорректированные активы
4,13
5,56
2,96
34,62%
-46,76%
-28,33%
Чистая прибыль/средние активы + секьюритизированные активы
Чистая прибыль на 1 сотрудника, долл.
23137
40905
31703
76,79%
-22,50%
37,02%
Расходы на содержание персонала в расчете на 1 сотрудника, долл.
12089
15489
20555
28,12%
32,71%
70,03%
Расходы на содержание персонала в расчете на 1 филиал, млн. долл.
1,30
1,62
2,43
24,62%
50,00%
86,92%
Непроцентные расходы в расчете на 1 филиал, млн. долл.
3,01
3,17
4,33
5,32%
36,59%
43,85%
Денежная прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %
34,94
41,57
25,99
18,98%
-37,48%
-25,62%
Операционная прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %
28,14
21,38
-4,06%
-24,02%
-27,11%
ФИНАНСИРОВАНИЕ И ЛИКВИДНОСТЬ, %
Вклады клиентов/ресурсная база
59,34
53,14
37,52
-10,45%
-29,39%
-36,77%
Общая ссудная задолженность/ вклады клиентов
121,32
155,79
139,44
28,41%
-10,49%
14,94%
Общая ссудная задолженность/ вклады клиентов + долгосрочные заимствования
91,13
99,05
89,21
8,69%
-9,93%
-2,11%
Ссуды клиентам (нетто)/ активы (скорректированные)
48,03
52,77
38,34
9,87%
-27,35%
-20,17%
КАПИТАЛИЗАЦИЯ, %
Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы
12,34
16,83
10,67
36,39%
-36,60%
-13,53%
Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы
Скорректированный основной капитал /Ссуды клиентам (нетто)
25,68
31,89
27,83
24,18%
-12,73%
8,37%
Внутреннее создание капитала/собственный капитал за прошлый год
34,81
45,02
(3,20)
29,33%
-107,11%
-109,19%
Скорректированный собственный капитал/ скорректированные активы
Скорректированный собственный капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы
Скорректированный собственный капитал + резервы под потери по ссудам (специальные)/ссуды клиентам (брутто)
31,15
37,10
30,65
19,10%
-17,39%
-1,61%
Коэффициент выплаты дивидендов по обыкновенным акциям
0,00
114,70
-
КАЧЕСТВО АКТИВОВ, %
Вновь созданные резервы под потери по ссудам/ средний остаток ссуд клиентам (нетто)
4,34
2,66
(3,54)
-38,71%
-233,08%
-181,57%
Чистые списания/ сред. ссуды клиентам (нетто)
1,09
0,39
0,27
-64,22%
-30,77%
-75,23%
Резервы под потери по ссудам/ остаток ссуд клиентам (брутто)
7,36
7,64
3,91
3,80%
-48,82%
-46,88%
Нефункционирующие активы (НФА)/ ссуды клиентам + прочая недвижимость
2,46
0,97
2,17
-60,57%
123,71%
-11,79%
Чистые НФА / ссуды клиентам (нетто) + прочая недвижимость
(5,28)
(7,22)
(1,82)
36,74%
-74,79%
-65,53%
Резервы под потери по ссудам/ НФА (брутто)
298,92
790,44
180,39
164,43%
-77,18%
-39,65%
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
