Как видно из таблицы 3.2, значения основных показателей финансово-хозяйственной деятельности банка «КБ Юнистрим» ухудшаются. По банку заметен рост расходов при одновременном снижении доходов. Тем не менее, наилучшие показатели у банка – по кредитным операциям. Снижение доходов от кредитных операций не столь значительное, как по другим видам операций. Из этого следует, что кредитные операции для банка являются наиболее успешными, имеются постоянные клиенты. В связи с этим представляется, что расширение ассортимента предоставляемых услуг банка должно быть именно в сфере кредитования, где опыт банка является наиболее успешным.
По всем показателям, характеризующим рентабельность банка в течение анализируемого периода наблюдается снижение. За два года снижение значений всех показателей превысило 20%, а снижение значения чистого процентного дохода равняется 34,05% за два года. Все это говорит о том, что необходимо срочно принять меры к стабилизации положения банка и повышению эффективности его деятельности.
Финансовое положение банка характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования – собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов. Эти сведения предоставлены в бухгалтерском балансе. Анализ балансовых показателей проведем в таблицах 3.3 (активы банка) и 3.4 (пассивы банка).
Данные таблицы показывают рост в отчетном периоде по большинству статей доходоприносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным образом «традиционным банковским бизнесом» - наибольший удельный вес в суммарных активов занимают кредитные вложения.
Полученные данные позволяют рассчитать коэффициент доходных активов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в части извлечения доходов:
Таблица 3.3
Состав и структура активов банка в динамике
№
Показатели
Данные на
Темпы роста
01.01.2006
01.01.2007
01.01.2008
2007/2006
2008/2007
2008/2006
1
2
3
4
5
6
7
8
Денежные средства
1900245
1876040
3904708
-1,27%
108,14%
105,48%
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
10256254
7802611
12869065
-23,92%
64,93%
25,48%
Обязательные резервы
1800065
1807360
2354204
0,41%
30,26%
30,78%
Средства в кредитных организациях
3254025
2521637
4806898
-22,51%
90,63%
47,72%
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
4000087
8185874
10910819
104,64%
33,29%
172,76%
Чистая ссудная задолженность
80352587
84822129
85239247
5,56%
0,49%
6,08%
Вложения в инвестиционные ценные бумаги
0
-
Вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи
8365054
7342236
8581339
-12,23%
16,88%
2,59%
9
Основные средства и материальные запасы
3856024
5817521
7023130
50,87%
20,72%
82,13%
10
Требования по получению процентов
2354254
4237525
6524214
79,99%
53,96%
177,12%
11
Прочие активы
2952254
3496069
8007020
18,42%
129,03%
171,22%
Всего активов
119090849
127909002
150220644
7,40%
17,44%
26,14%
Кда=работающие активы/суммарные активы
Работающие активы=10 910 819 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги) + 85 239 247 (Чистая ссудная задолженность)=96150066 млн.руб.
Кда = 96150066/150220644=0,640 или 64%
Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную политику по использованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения доходных операций
Результаты анализа основных направлений размещения финансовых ресурсов банка в динамике позволяют сделать вывод о высоком качестве активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы высокорискованных финансовых вложений банка.
Таблица 3.4
Состав и структура пассивов банка в динамике
Кредиты ЦБ РФ
Средства кредитных организаций
26 042 452
19 621 335
39 522 085
-24,66%
101,42%
51,76%
Средства клиентов (некредитных организаций)
66 168 946
77 199 042
59 002 947
16,67%
-23,57%
-10,83%
Вклады физических лиц
7 124 456
8 316 182
11 686 092
16,73%
40,52%
64,03%
Выпущенные долговые обязательства
5 265 562
7 023 385
9 802 247
33,38%
39,57%
86,16%
Обязательства по уплате процентов
452 021
545 797
525 033
20,75%
-3,80%
16,15%
Прочие обязательства
2 586 596
3 552 695
2 627 099
37,35%
-26,05%
1,57%
Резервы на возможные потери по условным обязательствам
945 475
442 712
1 712 796
-53,18%
286,89%
81,16%
Всего обязательств
108 585 508
116 701 148
124 878 299
7,47%
7,01%
15,00%
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)
1 100 000
0,00%
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
1 074 975
Зарегистрированные привилегированные акции
25025
12
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
13
Собственные акции акционеров
14
Эмиссионный доход
4 713 150
15
Переоценка основных средств
470
16
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты (капитал)
540 452
702 090
3 013 407
29,91%
329,21%
457,57%
17
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)
1 015 585
1 209 666
5 574 811
19,11%
360,86%
448,93%
18
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период
2 035 684
2 382 478
9 840 507
17,04%
313,04%
383,40%
19
Всего источников собственных средств
9 505 341
11 207 854
25 342 345
17,91%
126,11%
166,61%
20
Всего пассивов
119 090 849
127 909 002
150 220 644
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16