Для получения ряда показателей произведем дополнительные расчеты, результаты сведем в таблицу 2.
Таблица 2. Основные производственные показатели строительной организации
Показатели
Усл. обозн.
2002 год
2003 год
2004 год
Абсолютное отклонение
(+, -)
Темп роста,
%
(2 г - 1г)
(3 г - 1г)
(2 г / 1г)
(3 г / 1г)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Объем СМР, выполненных собственными силами, тыс. руб.
Осмр
112038
109056
110192
-2982
-1846
97,34
98,35
Объем реализации СМР, тыс. руб.
(Орсмр =Осмр - Он)
Орсмр
100539
97864
98883
-2675
-1656
Среднегодовая численность рабочих, чел.
Чр
410
380
330
-30
-80
92,68
80,49
Среднегодовая выработка одного рабочего, руб.
Вгод
273000
287000
334000
14000
61000
105,13
122,34
Дневная выработка одного рабочего, руб.
Вдн
1128,1
1205,9
1415,3
77,8
287,2
106,90
125,46
Часовая выработка одного рабочего, руб.
Вчас
156,68
174,77
202, 19
18,09
45,51
111,55
129,05
Количество дней, отработанных в году, дни
Nф
242
238
236
-4
-6
97,52
Фонд рабочего времени в году, дни
Nпл
245
244
241
-1
99,59
98,37
Технические простои, дни
Nтп
150,0
250,0
Продолжительность смены плановая, час
Нплсм
8,0
-
Продолжительность смены фактическая, в час
Нфсм
7,2
6,9
7,0
-0,3
-0,2
95,83
97,22
Данные таблицы свидетельствуют об уменьшении объема СМР, выполненных собственными силами на 2982 тыс. руб. или на 2,66% в 2003 году по сравнению с 2002 годом и на 1846 тыс. руб. или на 1,65% в 2004 году по сравнению с базовым периодом. Объем реализации также уменьшился на 2675 тыс. руб. и 1656 тыс. руб. соответственно. Наблюдается тенденция снижения среднегодовой численности работников на 30 чел. и 80 чел. соответственно. Следовательно, уменьшается среднегодовая, дневная и часовая выработка. Кроме того, снижение выработки происходит из-за уменьшения фонда рабочего времени, увеличения технических простоев и уменьшения продолжительности рабочей смены.
Рассчитаем изменения в объемах СМР, вызванные отклонениями фактической численности рабочих в анализируемых годах (2-м и 3-м) - Чар по сравнению с базовым (1-м) - Чбр, используя следующую формулу:
∆О'смр = (Чар - Чбр) * N б ф * Нбсм * Вбчас
В количественном выражении эти изменения составят:
∆О'2/1смр = (Ч2р - Ч1р) * N 1 ф * Н1см * В1час = [ (380-410) * 242 * 7,2 * 156,68] /1000 = - 8189,9 (тыс. руб)
∆О'3/1смр = (Ч3р - Ч1р) * N 1 ф * Н1см * В1час = [ (330-410) * 242 * 7,2 * 156,68] /1000 = - 21839,9 (тыс. руб)
Рассчитаем изменения в объемах СМР, вызванные изменениями использования фонда рабочего времени рабочих (в днях), в анализируемых годах (2-м и 3-м) - Nаф по сравнению с базовым (1-м) - N б ф, используя следующую формулу:
∆О''смр = Чар * (N аф - N бф) * Нбсм * Вбчас
∆О''2/1смр = Ч2р * (N 2ф - N 1ф) * Н1см * В1час =380 * (238 - 242) * 7,2 * 156,68 = - 1714,7 (тыс. руб)
∆О''3/1смр = Ч3р * (N 3ф - N 1ф) * Н1см * В1час =330 * (236 - 242) * 7,2 * 156,68 = - 2233,6 (тыс. руб)
Рассчитаем изменения в фактическом выполнении объемов СМР, вызванные внутрисменными потерями рабочего времени (в часах), в анализируемых годах (2-м и 3-м) - Наф по сравнению с базовым (1-м) - Нбсм, используя следующую формулу:
∆О'''смр = Чар * N а ф * (Насм - Нбсм) * Вбчас
∆О'''2/1смр = Ч2р * N2ф * (Н2см - Н1см) * В1час =380* 238* (6,9 - 7,2) *156,68 = - 4251,0 (тыс. руб)
∆О'''3/1смр = Ч3р * N3ф * (Н3см - Н1см) * В1час =330*236* (7,0 - 7,2) * 156,68 = - 2440,4 (тыс. руб)
Рассчитаем изменения в объемах СМР, вызванные изменениями часовой выработки одного рабочего, в анализируемых годах (2-м и 3-м) - Вачас по сравнению с базовым (1-м) - Вбчас, используя следующую формулу:
∆О''''смр = Чар * N а ф * Насм * (Вачас - Вбчас)
∆О''''2/1смр = Ч2р * N 2 ф * Н2см * (В2час - В1час) = 380* 238* 6,9 * (174,77 - 156,68) = 11288,8 (тыс. руб)
∆О''''3/1смр = Ч3р * N 3 ф * Н3см * (В3час - В1час) = 330*236*7,0 * (202,19 - 156,68) = 24810,2 (тыс. руб)
В 2003 году снижение объемов выполнения СМР связано с:
уменьшением численности рабочих на 30 человек;
уменьшения фонда рабочего времени на 1 день;
увеличением технических простоев на 1 день;
уменьшением продолжительности смены на 0,3 часа.
В 2004 году снижение объемов производства СМР связано с:
уменьшением численности рабочих на 80 человек;
уменьшения фонда рабочего времени на 4 дня;
увеличением технических простоев на 3 дня;
уменьшением продолжительности смены на 0,2 часа.
Себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных средств, трудовых ресурсов, а также других затрат на производство и сбыт товаров.
Себестоимость является одним из важнейших показателей работы предприятия.
Под затратами понимают явные (фактические, расчетные) издержки организации, а под расходами уменьшение средств организации или увеличение его долговых обязательств в процессе хозяйственной деятельности. Расходы означают факт использования сырья, материалов, услуг. Представим расчет показателей структуры себестоимости по элементам затрат в таблице 3.
Таблица 3. Анализ структуры себестоимости СМР по элементам затрат
№ п/п
Удельный вес элемента затрат,%
1.
Материальные затраты, тыс. руб.
МЗ
58372
56818
57410
58,89
2.
Заработная плата за вып. работы, тыс. руб.
ЗП
24424
23774
24022
24,64
3.
Выплаты по районным коэффициентам, тыс. руб.
РК
4.
Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.
СН
9159
8915
9008
9,24
5.
Амортизация ОПФ, тыс. руб.
Аоф
5826
5671
5730
5,87
6.
Прочие затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг), тыс. руб.
ПрЗ
1344
1309
1322
1,36
7.
Себестоимость СМР, тыс. руб.
С/Ссмр
99125
96487
97492
100
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8