Згідно таблиці 2.15 сума джерел коштів ВАТ „ДніпроАЗОТ” у 2005 році за активами складала 41655,5 тис. грн., за пасивами – 697648,7 тис. грн. Сума використання коштів за активами складала 247178,5 тис. грн., за пасивами – 492125,7 тис. грн.
На основі таблиці 2.15 складаємо таблицю 2.16, в якій розраховуємо загальний відтік коштів, надходження коштів, чистий рух коштів та кінцеве сальдо.
Таблиця 2.16 – Звіт звірення потоків коштів ВАТ „ДніпроАЗОТ”
Стаття
Сума
А) Початкове сальдо коштів
5389,4
Відтік коштів:
Незавершене будівництво
2351,3
Довгострокова дебіторська заборгованість
1043,0
Виробничі запаси
4529,2
Готова продукція
4778,1
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги
83389,8
Дебіторська заборгованість за розрахунками
144858
Інші види дебіторської заборгованості
1543,6
Грошові кошти та їх еквіваленти
4685,5
Інший додатковий капітал
350507
Довгострокові кредити банків
135525,9
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями
51,3
Векселі видані
180,8
Інші поточні зобов’язання
5860,7
Б) Разом відтік коштів
739304,2
Надходження коштів:
Нематеріальні активи
251,2
Основні кошти
5480,8
6769,6
Товари
609,2
Інші оборотні активи
28540,6
Витрати майбутніх періодів
4,1
Статутний капітал
350000
Нерозподілений прибуток
152026
Забезпечення наступних витрат і платежів
777,6
Відстрочені податкові зобов’язання
23818,3
Короткострокові кредити банків
134499,1
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
34024,7
Поточні зобов’язання за розрахунками
2500,8
Доходи майбутніх періодів
2,2
В) Разом надходження коштів
Г) Чистий рух грошових коштів (В-Б)
0
Д) Кінцеве сальдо коштів (А+Г)
Отже, згідно таблиці 2.16 кінцеве сальдо коштів ВАТ „ДніпроАЗОТ” дорівнює 5389,4 тис. грн.
На основі таблиці 2.15 проводимо розподіл джерел і використання коштів на короткострокові та довгострокові та визначаємо окремо за цими категоріями суми надходжень та відтоку коштів підприємства.
Таблиця 2.17 – Розподіл джерел і використання коштів ВАТ „ДніпроАЗОТ”
Джерела
Використання
Довгострокові
Разом джерела
515311,5
Разом використання
494293,5
Короткострокові
223992,7
245010,7
Далі розраховуємо мінімально необхідну суму грошей для підприємства на основі методики фінансової потреби.
Операційні витрати = 535131,8+41381,0+120634,6+735170,6=1432318
Таблиця 2.18 – Розрахунок мінімально необхідної суми грошей ВАТ „ДніпроАЗОТ”
№
Показник
1.
Операційні витрати
1432318
2.
Обсяг реалізованої продукції за мінусом ПДВ та АЗ
955067,9
3.
Середні залишки грошових коштів та дебіторської заборгованості
194798,6
4.
Обертання грошових коштів, разів (р2/р3)
5
5.
Мінімально необхідна сума грошей (р1/р4)
286463,6
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
