Таблица 4.6 - График погашения кредита и расчет процентов по кредиту
УСЛОВИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
ТАБЛИЦА ВОЗВРАТА КРЕДИТА
Сумма кредита
2860 000
Номер платежа
Сальдо кредит
Платеж по процентам
Платежи по возврату кредита
Остаток к возврату
Накопленный платеж по %
Годовой процент по кредиту
18
1
128 700
0
Срок кредитования (лет)
3
2
257 400
Количество платежей в год
4
385 900
Количество отсрочек платежей
514 400
Величина платежа
357 500
5
2502 500
643 100
Примечание: простые проценты и разные платежи
6
112 612
2145 000
755 712
Финансирование
Из собственных источников
Всего источники финансирования
15120000
17980 000
7
96 525
1787 500
852 237
8
80437
1430 000
932 674
9
64 350
1072 500
997 024
10
48 262
715 000
1045 286
11
32 175
1077 461
12
16 087
1093 548
Таблица 4.7 - Общий размер себестоимости на время реализации настоящего проекта в расчете на месяц
Статьи расходов
Сумма тенге
Сырье и материалы
Коммунальные услуги
Заработная плата с налогом на ФЗП
Хозяйственные расходы
Амортизация
Ремонт оборудования
Транспортные расходы
Реклама
Проценты по кредиту
НДС в бюджет
Налог на имущество
250000
4048
156090
500
54098
25000
74275
7000
30376
300000
64918
Полная себестоимость
966 305
Текущие затраты на производство биогумуса предприятия в расчете на год составят 966305 х 12 = 11595660 тенге
4.4 Оценка денежных потоков
Таблица 4.8 - Расчет потока чистых денежных поступлений тенге
Показатели
Г о д ы
1-й
2-й
3-й
1. Объем реализации
2. Текущие расходы
3. Амортизация (в числе расходов)
4. Налогооблагаемая (валовая) прибыль
5. Налог на прибыль
6. Чистая прибыль
7. Чистые денежные поступления
(стр.3 + стр. 6)
22500000
11595660
6 49176
10 904340
3271302
7633038
8282214
При расчете денежных потоков амортизационные отчисления включены в приток денежных средств.
Амортизация - это процесс перенос стоимости основных фондов предприятия на стоимость готовой продукции и возмещение этой стоимости при реализации продукции частями по мере износа. Поэтому начисленные амортизационные отчисления включаются в приток денежных средств.
Данные денежные потоки по своему характеру относятся ординарным, так как исходные инвестиции произведены единовременно, а на всех последующих шагах сальдо (приток минус отток) имеют положительные значения.
Графически инвестиционный проект данной дипломной работы можно интегрировать следующим образом:
Инвестиции
Денежные потоки могут выражаться в текущих, прогнозных и дефлированных ценах. В данной работе денежные потоки выражены в текущих ценах. В данной работе денежные потоки выражены в текущих ценах без инфляции.
Денежные потоки могут выражаться в разных валютах. В данной работе денежные потоки учитываются в национальной валюте - тенге, так как именно в
Тенге производятся платежи по текущим расходам и поступает выручка от реализации товара.
4.5 Расчет показателей эффективных инвестиционного проекта
При расчете показателей обоснования инвестиционных проектов используют несколько показателей, позволяющих подготовить решение о целесообразности (нецелесообразности) вложения средств. Эти показатели можно объединить в две группы:
- показатели не предполагающие использования концепции дисконтирования;
- показатели, определяемые на основании использования концепции дисконтирования.
4.5.1 Расчет показателей, не предполагающих использования концепции дисконтирования
К ним относятся:
§ Простой спрос окупаемости инвестиций;
§ Показатели простой рентабельности инвестиций;
§ Чистые денежные поступления;
§ Индекс доходности инвестиций.
Определение этих показателей характеризуют простые методы оценки инвестиций, которые относятся к числу наиболее старых и широко использовались еще до того, как концепция дисконтирования денежных потоков приобрела всеобщее признание в качестве способа получения самой точной оценки приемлемости инвестиций. Однако и по сей день эти методы используются разработчиками и аналитиками инвестиционных проектов. Так это дает возможность получить дополнительную информацию, а это позволяет снижать риск неудачного вложения денежных средств.
Простой срок окупаемости инвестиций (РР).
Метод расчета срока окупаемости РР инвестиций состоит с определении того срока, который понадобится для возмещения суммы первоначальных инвестиций. То есть, он предполагает вычисление того периода, за который кумулятивная сумма (сумма нарастающим итогов) денежных поступлений сравнивается с суммой первоначальных инвестиций.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
