|
|
||
|
Операционные затраты |
7170 |
2000+70+3000+2000+100=7170 |
|
Уд. Марж. Прибыль |
120 |
100+140-50-70=120 |
|
Операционная прибыль |
137830 |
145000-7170=137830 |
|
УНП |
59,75 |
7170/120=59,75 |
Все данные подсчета на калькуляторе совпадают с данными модели.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3.
Оценка чувствительности:
увеличение количества продукции на 10%, затем еще на 10%.
Входные данные
Первоначальный бюджет
Фактические результаты
Гибкий бюджет
Отклонение
Количество CD дисков, шт.\мес.
880
1000
1000
0
Количество DVD дисков, шт.\мес.
1650
2000
2000
0
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.
50
45
50
-5
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.
70
70
70
0
Процентная надбавка, %
100
100
100
0
Аренда, руб.\мес.
2000
2200
2000
200
Транспортные расходы, руб.\мес.
70
100
70
30
Стоимость оборудования, руб.
6000
6000
6000
0
Срок службы, лет
5
5
5
0
Заработная плата продавца, руб.\мес.
3000
3500
3000
500
Реклама, руб.\мес.
2000
2000
2000
0
Расчетная часть
Цена продажи CD дисков, руб.\мес.
100
90
100
-10
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.
140
140
140
0
Выручка, руб.\мес.
319000
370000
380000
-10000
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.
159500
185000
190000
-5000
Валовая прибыль, руб.\мес.
159500
185000
190000
-5000
Амортизация, руб.\мес.
100
100
100
0
Операционные затраты, руб.\мес.
7170
7900
7170
730
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.
120
115
120
-5
Выходные данные
Операционная прибыль, руб.\мес.
152330
177100
182830
-5730
УНП, шт.\мес.
59,75
68,69565217
59,75
8,945652174
Входные данные
Первоначальный бюджет
Фактические результаты
Гибкий бюджет
Отклонение
Количество CD дисков, шт.\мес.
960
1000
1000
0
Количество DVD дисков, шт.\мес.
1800
2000
2000
0
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.
50
45
50
-5
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.
70
70
70
0
Процентная надбавка, %
100
100
100
0
Аренда, руб.\мес.
2000
2200
2000
200
Транспортные расходы, руб.\мес.
70
100
70
30
Стоимость оборудования, руб.
6000
6000
6000
0
Срок службы, лет
5
5
5
0
Заработная плата продавца, руб.\мес.
3000
3500
3000
500
Реклама, руб.\мес.
2000
2000
2000
0
Расчетная часть
Цена продажи CD дисков, руб.\мес.
100
90
100
-10
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.
140
140
140
0
Выручка, руб.\мес.
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.