|
|
||||||
|
процент госбанка за кредит и услуги |
начальное сальдо |
|
|
|
|
|
|
91 |
|
6895 |
|
|
||
|
91.2 |
|
6895 |
|
|
||
|
|
обороты конечного сальдо |
|
6895 |
|
|
|
|
оплата поставщикам |
начальное сальдо |
|
|
|
|
|
|
60 |
|
149557.45 |
|
|
||
|
60.1 |
|
149557.45 |
|
|
||
|
|
обороты конечного сальдо |
|
149557.45 |
|
|
|
|
платежи в бюджет |
начальное сальдо |
|
|
|
|
|
|
69 |
|
104737.05 |
|
|
||
|
69.2 |
|
104737.05 |
|
|
||
|
69.2.2 |
|
89196.44 |
|
|
||
|
69.2.3 |
|
15540.61 |
|
|
||
|
|
обороты конечного сальдо |
|
104737.05 |
|
|
|
|
получение наличных из банка |
начальное сальдо |
|
|
|
|
|
|
50 |
|
623000 |
|
|
||
|
50.1 |
|
623000 |
|
|
||
|
|
обороты конечного сальдо |
|
623000 |
|
|
|
|
Окончание таблицы 3.3 |
||||||
|
поступило от покупателей |
начальное сальдо |
|
|
|
|
|
|
60 |
|
10000 |
|
|
||
|
60.1 |
|
10000 |
|
|
||
|
62 |
933238.3 |
|
|
|
||
|
62.1 |
917000.00 |
|
|
|
||
|
62.6 |
16238.30 |
|
|
|
||
|
|
обороты конечного сальдо |
933238.30 |
10000 |
|
|
|
|
прочие выплаты |
начальное сальдо |
|
|
|
|
|
|
60 |
|
35000 |
|
|
||
|
60.1 |
|
35000 |
|
|
||
|
69 |
|
4022.99 |
|
|
||
|
69.11 |
|
4022.99 |
|
|
||
|
|
обороты конечного сальдо |
|
39022.69 |
|
|
|
|
|
начальное сальдо |
73534.38 |
|
|
|
|
|
обороты |
933238.30 |
933212.49 |
|
|
||
|
конечное сальдо |
73560.19 |
|
|
|
||
Далее в табличной форме отображают анализ счета 51 по датам за июнь 2006.
Выписки банка
Основанием для бухгалтерских записей по счету 51 "Расчетные счета" являются выписки банка с приложенными документами. В выписках текст закодирован, поскольку в банке лицевые счета клиентов обрабатываются на вычислительных машинах.
Расчетный счет для банка является пассивным, поэтому поступление средств и остаток отражаются в банке на кредите счета, а списание — на дебете. Это следует учесть при обработке выписок банка в хозяйстве (дебет и кредит здесь меняются местами).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.