Таблица 2: “Расчет заработной платы”
№ п/п
Наименование должности
Оклад (тыс. руб)
Время работы (чел. месяц)
Сумма зарплаты (тыс. руб.)
1
Студент-дипломник
2500
2
5000
Таблица 3: “Расчет затрат на материалы”
Наименование материала
Единица измерения
Количество
Цена единицы (тыс. руб.)
Всего сумма (тыс.руб.)
Бумага
коробка
150
Прозрачные пленки
упаковка
50
200
3
Картриджи для принтеров
штука
550
4
Дискеты
10
5
Итого: (с учетом транспортных затрат 5% от стоимости материалов)
1000
Таблица 4. “Расчет затрат на эксплуатацию ЭВМ и офисного оборудования”
Наименование оборудования
Цена прибора (тыс. руб.)
Срок службы (гг)
Время использования (час)
Затраты на аренду (тыс. руб)
ПЭВМ
7200
640
Лазерный принтер
5400
40
Ксерокс
36000
400
160
Итого:
250
Прогноз объемов (3 года)
Таблица 5: “Прогнозируемые объемы продаж”
1 год
2 год
3 год
Объем реализации, шт (кол-во проведений курса)
24
План денежных поступлений и выплат
Таблица 6: “План денежных поступлений и выплат”
Выплаты
Год до освоения
Годы эксплуатации
Выручка от курсов, тыс. руб.
0
240000
Зарплата инструкторов, тыс. руб.
10000
Арендная плата, тыс. Руб.
50000
Себестоимость разработки, тыс. руб.
10600
Оплата единовременных расходов, тыс. руб.
6
Оплата рекламы, тыс. Руб.
7
Налоги и другие обязательные выплаты, тыс. руб.
8
Всего платежей, тыс. Руб.
90600
90000
9
Баланс платежей, тыс. Руб.
-90600
150000
Баланс доходов и расходов по продукту
Таблица 7: “Баланс доходов и расходов по продукту”
Показатели
Объем реализации, чел.
240
Цена за единицу, тыс. руб.
Выручка, тыс. руб.
Накладные расходы, тыс. руб.
80000
Прямые расходы, тыс. руб.
Точка самоокупаемости
83
Расчет показателей оценки эффективности
Точка пересечения кривой выручки и кривой текущих издержек характеризует объем производства, при котором фирма работает без убытков. Дальнейший рост объемов производства будет приносить прибыль. Если на курсы приходят в течение года 80 человек, то проведение этого курса является безубыточным. Если же количество слушателей больше указанного числа, то проведение курса приносит прибыль.
По построенному на основании таблицы 6 графику расчета срока окупаемости можно определить срок окупаемости разработанного курса. Срок окупаемости курса равен 7 месяцам.
Правовые аспекты
Курс разработан с использованием только оригинальных материалов фирмы IBM. Было получено разрешение на использование этих материалов при создании учебного курса. В ходе работ были проведены перевод этих материалов на русский язык и их переработка с учетом требований IBM и КУДИЦ-ОБРАЗ. Авторские права принадлежат фирмам IBM и АО КУДИЦ-ОБРАЗ.
Страницы: 1, 2, 3