|
|
0 |
||||||
|
Малоценные и быстроизнашив. товары |
0 |
0 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0 |
0,5 |
|
Итого |
300 |
340 |
450,5 |
1115,5 |
1330,5 |
1550 |
2240,5 |
|
1090,5 |
|||||||
|
7327 |
|||||||
4. Планирование численности работников и Фонда Оплаты Труда (руб)
Табл.4
Показатель
Кол-во человек
Оклад
(средняя з/п)
Расчет Ф.О.Т.
Кредиторская
задолженность
Директор
1
12 000
12000*5=60000
12 000
Гл. бухгалтер
1
10 000
10000*5=50000
10 000
Продавец-кассир
3
5 000
5000*3*5=75000
15 000
Итого
5
27 000
185 000
37 000
5. Планирование стартового капитала (руб.)
Табл.5
Показатель
Расчет
Сумма руб.
З/п с начислениями
Директор 12000*0,5=6000
Глав.бух. 10000*0,5=5000
Продавцы 5000*3*0,5=7500
Е.С.Н.=18500*0,356=6586
18500
6586
Закупка 1-й дек.
300 000 (табл.1)
300 000
Аренда за половину
месяца
24 400 / 2 = 12 200
12 200
Оборудование (О.П.Ф.)
Кассовый аппарат – 5000
Набор тех.инструментов-4000
Канцел. товары – 1000
Компьютер – 22000
Офисная мебель – 60000
Обогреватель - 6000
98 000
Покупка и установка
датчиков сигнализации
50000руб. Тех. обслуживание
(по договору) производится
охранной организацией
50 000
Реклама
Планируется собственником
50 000
Регистрация фирмы
В соответствии с законом
2000руб.
2000
Сертификация товаров
В соответствии с законом
10000руб.
10 000
Итого
547 286
Стартовый капитал 550 000руб. из них уставный капитал-350 000руб. кредит-200 000руб.
Источниками финансирования являются:
Собственный капитал – 350 000руб.
Кредит банка – 200 000руб.
6.Расчет прочих затрат.
6.1. Планирование затрат на страхование.
1. Товарные ценности 1-й декады – 300 000руб.
2. Оборудование – 98 000руб.
Итого: 398 000руб.
Эта сумма страхуется по договору под 10% годовых, срок действия договора 5 месяцев.
Оплата за страхование – 398 000*0,1*0,5/12=1658руб.
6.2. Расчет оплаты за пользование кредитом.
Ставка рефинансирования – 21%
Кредитный процент – 30% годовых.
Оплата за пользование кредитом: 200 000*0,3*5/12=25 000руб.
Рост налогооблагаемой прибыли составляет:
30-21*1,1*5/12=4,125%
Налогооблагаемая прибыль увеличивается на:
200 000*0,04125=8250руб.
6.3. Расчет амортизационных отчислений.
Так-как фирма взяла помещение в краткосрочную аренду (до1 года), то право на амортизационные отчисления остаются за арендодателем. Амортизационные отчисления за оборудование (при норме амортизации – 20%) = 98 000*0,2*5/12=8166руб.
7. Планирование накладных расходов.
Табл.6
Показатель
Сумма руб.
Оплачено руб.
Кредиторская Задолженность
Примечание
З/п руководителей
110 000
88 000
22 000
Табл. 4
Е.С.Н. на з/п руководителей
39 160
31 328
7 832
35,6% от з/п
Налог на травматизм
1 100
880
220
1% от з/п
Амортизация
8 166
8 166
-
п.п. 6.3.
Проценты за кредит
25 000
25 000
-
п.п. 6.2.
Страхование
1 658
1 658
-
п.п. 6.1.
Предстартовые затраты
547 286
547 286
-
Табл. 5
Дополнительная реклама
20 000
16 000
4 000
Планируется собственником
Аренда за 5 месяцев
122 000
98 000
24 000
24 400*5мес
Хоз. товары
1 500
1 200
300
Планируется собственником
Оплата за охрану
15 000
12 000
3 000
По договору
Итого
890 870
829 518
61 352
8. Планирование себестоимости на деятельность фирмы в течении
5 месяцев.
Табл. 7
Показатель
Сумма руб.
Оплачено руб
Кредиторская
задолженность
Примечание
1.Материальные затраты
7 327 000
5 861 600
1 465 400
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.