Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Анализируя роль кредита в осуществлении безналичного оборота, нельзя игнорировать следующее. Для того чтобы бесперебойно совершать платежи, у предприятий периодически возникает дополнительная потребность в средствах. Такая потребность складывается в значительной мере вследствие несовпадения ежедневных сумм денежных поступлений и расходов. Возникающая при этом временная потребность в средствах может удовлетворяться за счет привлечения кредита. Это свидетельствует о значении применении кредита для бесперебойного безналичного денежного оборота.
Предоставление кредитов на территории Республики Казахстан осуществляется банками, имеющими официальный статус, определяемый решением Национального банка на открытие и наличием лицензии на проведение банковский операций. Кредиты предоставляются только кредитоспособным предприятиям.
Под кредитоспособностью понимается способность предприятия полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам. В приоритетном порядке кредиты предоставляются предприятиям на цели и мероприятия, связанные с повышением эффективности производства, его научно-технического уровня, стимулированием выпуска новых высокоэффективных видов продукции, оказанием разнообразных услуг населению, производством товаров для населения и на экспорт. Предпочтение отдается клиентам, обеспечивающим исполнение договорных обязательств и хранящим свои средства в депозитах и на счетах в данном банке.
Кредиты предоставляются на коммерческой, договорной основе, на условиях срочности, возвратности, платности. Выдача кредитов производиться банками в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов. Выдача ссуд производится банком при отсутствии просроченной задолженности по ранее выданным ссудам.
Для получения кредита предприятие обращается в банк с обоснованным письменным ходатайством (заявка на кредит), в котором указывается целевое назначение и сумма кредита, срок использования, сроки погашения, а также краткая характеристика кредитуемого мероприятия и экономический эффект от его осуществления.
2.2 Понятие оборотных средств и источники их формирования
Для производства продукции предприятию наряду с основными фондами необходимы оборотные производственные фонды, включающие в свой состав производственные запасы (сырье, материалы, топливо, тара и др.) остатки незавершенного производства и расходы будущих периодов.
Для бесперебойного процесса производства и реализации продукции каждое предприятия должно располагать одновременно и оборотными производственными фондами и фондами обращения. Поэтому в момент ввода в эксплуатацию оно нуждается в такой величине денежных средств в составе сформированного уставного фонда, которая обеспечила бы ему приобретение материальных оборотных фондов и была достаточной для обслуживание процесса производства и реализации продукции.
Денежные средства, авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения составляют оборотные средства предприятия. Объединение оборотных фондов и фондов обращения в одном понятии основано на экономической сущности оборотных средств, призванных обеспечить непрерывность всего воспроизводственного процесса, в ходе которого фонды обязательно проходят как стадию производства, так и стадию обращения.
Оборотные средства обеспечивают текущие потребности предприятия. Характерная особенность оборотных средств заключается в том, что при нормальном осуществлении хозяйственной деятельности они не покидают производственную сферу: оборотные средства не расходуются , авансируются в различные виды текущих затрат предприятия.
Ритмичность, слаженность и высокая результативность работы предприятия во многом зависят от его обеспеченности оборотными средствами. К примеру, недостаток средств, авансированных на приобретение материальных запасов, может привести к сокращению производства.
Излишне же отвлечение средств в запасы, превращающие действительную потребность, приводят к омертвлению ресурсов, неэффективному их использованию. Поэтому важно правильно рассчитывать оптимальную потребность предприятия в оборотных средствах. Она определяется путем нормирования, основная цель которого – обеспечить максимальный объем производства и реализации продукции при минимальных оборотных средствах.
Для формирования оборотных средств предприятие использует как собственные, так и заемные ресурсы. Собственные средства играют главную роль в организации кругооборота фондов, поскольку предприятия, работающие на началах коммерческого расчета, должны обладать определенной имущественной и оперативной самостоятельностью с тем, чтобы вести дело рентабельно и нести ответственность за принимаемые решения. Вместе с тем привлечение заемных средств тоже очень важно, ибо сокращает общую потребность хозяйства в оборотных средствах, стимулирует стремление к эффективному их исполнению.
Первоначально при создании предприятий оборотные средства формируются как часть уставного фонда (капитала) предприятий. Они направляются на приобретение производственных запасов. Готовая продукция поступает на склад и отгружается потребителю. До момента её оплаты производитель испытывает потребность в денежных средствах. Величина этой потребности зависит не только от объема вложенных средств, но и от размера предстоящих расчетов, она может колебаться в течение года по разным причинам. Поэтому предприятие использует и другие источники формирования оборотных средств: устойчивые пассивы, кредиторскую задолженность, кредиты банков и других кредиторов.
В качестве оборотных средств предприятий используются устойчивые пассивы. Они приравниваются к собственным источникам, так как постоянно находятся в обороте предприятия, используются для финансирования хозяйственной деятельности.
В числе прочих источников формирования оборотных средств можно назвать временно не используемые остатки фондов специального назначения, образованные за счет прибыли.
В качестве заемных источников финансирования оборотных средств используются краткосрочные кредиты банка, коммерческий кредит.
В течение года потребность предприятия в оборотных средствах не остается постоянной. Это связано с действием как объективных, так и субъективных факторов: сезонность производства и реализации продукции, неравномерность поставок товарно-материальных ценностей, несвоевременность поступления денег за отгруженную продукцию и др.
В связи с этим экономически нецелесообразно формировать оборотные средства только за счет собственных источников, так как это снижает возможности в финансировании других затрат, в иных случаях омертвлении денежных средств и т.д. Поэтому имеют место заемные источники оборотных средств.
В настоящее время предприятия используют краткосрочные кредиты в том случае, когда кредитуемая операция приносит доход, превышающий расходы по оплате процентов за ссуды.
2.3. Роль кредита в организации оборотных средств на примере Товарищества с ограниченной ответственностью «Вторпром».
История ТОО «Вторпром» начинается с 26.04.2000г.,свидетельство о регистрации №6525-1930-ТОО с 13.06.2000г.
ТОО «Вторпром» по уставу вправе осуществлять следующие виды деятельности:
· оптовая и розничная торговля полезными ископаемыми, в том числе каменным углем и продуктами его переработки;
· производство брикетов из отходов обогащения угля;
· внешнеэкономическая деятельность;
· сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветного и черного металла;
· производство и реализации товаров народного потребления, продуктов питания, сельскохозяйственной продукции;
· приобретение и реализация легковых, грузовых и специальных автомобилей, сельскохозяйственной техники;
· открытие и организация работы пунктов общественного питания столовых, кафе, ресторанов;
· другие виды деятельности, не запрещенные законодательством РК.
ТОО «Вторпром» заключило с банком генеральное кредитное соглашение от 09.07.2001г. с КФ АО «БанкТуранАлем», по которому заёмщику – ТОО «Вторпром» установлен лимит на использование кредитной линии. Сумма денежных средств предоставляется заёмщику на условиях срочности, платности и возвратности (кредит) – предоставляется на – Пополнение оборотных средств.
ТОО «Вторпром» пользуется открытой кредитной линией регулярно, начиная с 09.07.2001г. по сегодняшний момент.
Кредиты на пополнение оборотных средств выдается предприятиям и организациям, независимо от форм собственности, с учетом их финансового состояния и возвратности заемных средств. Для этого необходимо подать в банк заявку на получение кредита по форме, предложенным данным банком, в ней необходимо указать:
- наименование, адрес, вид деятельности и сведения о регистрации предприятий;
- номера счетов в банках и имеющиеся остатки на этих счетах;
- информацию о ранее полученных (в течение последних 5 лет) кредитах;
- финансовое состояние предприятия;
- полные данные руководителей, главного бухгалтера и учредителей данного предприятия;
- предмет кредита (размер и сроки);
- назначение и обеспечение кредита (залог, поручительство или иное);
- описание проекта использования средств и их источники- этапы реализации проекта, доходы и расходы проекта с момента выдачи кредита и до достижения полной производственной мощности, численность занятых в проекте, страхование имущества заявителя (вид и сумма, наименование страховой компании, налоговые льготы и прочие условия, необходимые для осуществления проекта;
- подписи генерального директора, главного бухгалтера и печать предприятия.
В качестве приложения к данной заявке заявитель должен представить следующие документы:
Правоустанавливающие документы: Свидетельство о государственной регистрации или перерегистрации в органах юстиции; учредительные документы (Устав, учредительный договор); статистическая карта; копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений; регистрационный номер налогоплательщика (РНН); протокол собрания учредителей (ТОО), общего собрания (АО) по вопросу получения кредита; выписка из реестра акционеров(АО); справка обслуживающего банка об отсутствии задолженности; справка об отсутствии задолженности перед бюджетом; копии паспортов руководителей, имеющих право подписи, и главного бухгалтера.
Страницы: 1, 2, 3, 4
