2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли. Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковский сделок.
3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа - коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой - организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческий началах привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.
Список использованных источников:
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 7.01.95 2. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» инструкция ЦБ РФ №1 от 1.10.97 г. 3. “О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций” инструкция ЦБ №63 от 2.07.97 г. 4.“О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в РФ” Постановление Правительства №752 от 27.06.96 г. 5. ”Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями” № 490 от 16.05.94 6. С. А. Мицек «Экономика финансовых институтов» учебное пособие, Екатеринбург 1996 г. 7. Г. С. Панова «Кредитная политика коммерческого банка» Москва 1997 г. 8. Е. Б. Ширинская «Операции КБ: российский и зарубежный опыт» М: ФиС, 1995 г. 9. «Банковская система РФ» 10. Ю.А.Бабичева “Банковское дело” М, 1993 г. 11. «Анализ качества функционирования коммерческого банка» //Банковское дело, 1997, №12 12. «Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики» //Бизнес и банки 1997, №29 13. «Достаточность собственного капитала коммерческих банков»//Финансовый бизнес 1996, №11 14. “Организованный рынок государственных ценных бумаг”, сборник нормативных актов. 15. Коммерсант - Daily, 1997 г.
Приложение № 1
КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА
Парабанковская система
Банковская система
Неэмиссионные банки
Центральный банк
Специализированные кредитно-финансовые
организации
Почтово- сберегательные системы
Специализированные
Коммерческие
- лизинговые фирмы - факторинговые фирмы - ломбарды - кредитные товарищества - инвестиционные компании - финансовые компании - расчетные (клиринговые) центры - пенсионные фонды - страховые общества и т.д.
- инновационные - инвестиционные - ссудосберегательные - ипотечные
Приложение 2.
ИНСТРУКЦИЯ ПО АНАЛИЗУ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ
Настоящая инструкция определяет единые принципы анализа кредитной заявки (КЗ).
Анализ кредитной заявки проводится специалистами кредитного отдела (кредитными инспекторами).
Основная цель анализа: собрать и проанализировать информацию с целью получения однозначного ответа на следующие вопросы относительно каждой кредитной заявки:
1. Является ли заемщик кредитоспособным?
2. Может ли Банк реализовать свои требования на активы или доходы клиента для того, чтобы в случае нарушения условий договора быстро, без особых затрат и с низким уровнем риска возместить свои средства?
3. Может ли кредитный договор быть правильно составлен и документирован с тем, чтобы Банк и его вкладчики были достаточно защищены, а заемщик имел высокую вероятность качественного обслуживания кредита ?
Кредитоспособность.
Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов заемщика:
1.1. Характер заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что заемщик может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и имеет намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность намерений погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика.
В процессе анализа КЗ необходимо:
- провести экспертизу документов, представленных заемщиком, подтверждающих целевое использование кредита;
- провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной информации по целевому использованию кредита;
- получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;
- убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации кредитуемой деятельности;
- изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным документам и (или) непосредственно у кредиторов;
- в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько поручитель оценивает характер заемщика.
1.2. Установление полномочий заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что заемщик имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право подписывать кредитный договор и документы обеспечения.
Выполнение данной задачи сводится к детальному излучению уставных или аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц, особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.
1.3. Финансовое состояние заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что заемщик сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить проценты без значительного ухудшения своего финансового положения.
Основные процедуры:
1.3.1. Оценка данных отраженных в публичной отчетности:
- кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;
- изучение аудиторского заключения;
- изучение учетной политики и пояснительной записки к публичной отчетности.
1.3.2. Анализ финансовой устойчивости;
1.3.3. Анализ платежеспособности;
1.3.4. Анализ ликвидности;
1.3.5. Анализ соотношения собственных и заемных средств;
1.3.6. Анализ рентабельности;
1.3.7. Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности и товарно-материальных запасов;
1.3.8. Оценка значимых показателей:
- сравнение показателей в динамике;
- определение наиболее существенных показателей публичной отчетности, оказавших влияние на результаты анализа;
- подтверждение достоверности существенных показателей независимыми аудиторами по результатам документальной проверки.
1.3.9. Анализ управления затратами:
- анализ соотношения условно-переменных и условно-постоянных расходов;
- анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению себестоимости.
1.3.10. Анализ системы управления финансовыми потоками.
1.4. Обеспечение.
Основная задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту.
1.4.1. Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов, предложенных заемщиком в качестве обеспечения;
1.4.2. Проверка прав собственности заемщика на активы и условий отторжения;
1.4.3. Анализ качества активов:
- текущая рыночная стоимость активов;
- остаточная стоимость;
- срок службы;
- вероятность морального старения или потери потребительских свойств;
- вероятные ограничения по отторжению, включая уменьшение ликвидной стоимости.
1.4.4. Положение банка как кредитора:
- судебные иски по обязательствам заемщика;
- состояние расчетов с бюджетом. В том числе по налогам и обязательным платежам;
-возможные будущие потребности в кредитовании или обязательств погашения кредитов другими кредиторами.
1.4.5. Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового анализа.
1.5. Условия.
Основная задача: оценить насколько политические, экономические, налоговые условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика возвратить кредит.
1.5.1. Сопоставление результатов анализа хозяйственной деятельности предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной деятельности;
1.5.2. Анализ конкурентоспособности производимой продукции и места на рынке;
1.5.3. Влияние инфляции на финансовый поток;
1.5.4. Влияние импорта;
1.5.6. Условия организации труда и состояние расчетов по заработной плате.
2. Кредитный инспектор должен обеспечить Банку возможность при необходимости реализовать свое право на активы заемщика или другое обеспечение для возврата кредита.
В процессе анализа кредитной заявки кредитный инспектор должен отработать три пояса обеспечения кредита.
2.1. Устойчивый поток наличности по счетам клиента - наиболее предпочтительный и важнейший вид обеспечения. Данный вид обеспечения является однозначным при условии:
Сумма кредита и начисленные проценты по нему не должны превышать 20 % (двадцать процентов) от устойчивого месячного оборота за вычетом любых депозитов, осуществляемых клиентом Банка.
2.2. Ликвидные активы заемщика - активы заемщика, которые могут быть превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности клиента.
2.3. Иммобилизованные активы заемщика и (или) поручительства абсолютно надежных субъектов.
3. Правильно составленный кредитный договор должен защищать интересы Банка и представляемых им лиц путем установления определенных ограничений (внесение ограничительных положений) на действия заемщика, которые могут представлять собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны, заемщик должен иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение своей задолженности. В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко оговорить права и обязанности Банка и заемщика.
В кредитном договоре должна присутствовать ссылка на документы (договор залога, поручительство, договор обязательство и т.д.), юридически закрепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств Банку при его не возврате.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
