|
|
-2,55 |
не менее 0,1 |
||
|
3 |
Коэффициент восстановления платежеспособности |
|
-0,23 |
не менее 1,0 |
Финансовое состояние Компании “Регион ПромСтройКом” за отчетный период, следует охарактеризовать как неустойчивое, вследствие недостаточной обеспеченности оборотными и денежными средствами для покрытия краткосрочных обязательств. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности показывает, что кредиторская задолженность в 3 раза превышает дебиторскую.
Следует учесть, что финансовое состояние Компании “Регион ПромСтройКом в основном зависит от своевременного и полного целевого финансирования строительства.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Предложения строительной организации “Регион ПромСтройКом:
1. Принять меры по улучшению финансово-хозяйственной деятельности учрежденных Компанией юридических лиц;
2. Внести соответствующие изменения по строке баланса “Долгосрочные вложения” на сумму внесенных учредительных взносов в уставные капиталы юридических лиц;
3. Доработать положение об учетной политике в части учета основных средств, формирования фондов, учета и расходования средств от аренды имущества и т.д.;
4. Проработать вопрос по подготовке бизнес-плана в получении инвестиций для осуществления дальнейшего строительства промышленного объекта;
5. Принять меры по выполнению п. 2 предложений ревизионной комиссии по итогам 2001 года по внесению изменений в Устав за счет капитальных вложений, выделенных на строительство.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Бухгалтерский учёт/Под. ред. профессора П. С. Безруких. М.: “Бухгалтерский учёт”, 1999 г.
2. Каратуев А. Г. Финансовый менеджмент. – М.: 2002 г.
3. Тренёв Н. Н. Управление финансами. – М.: Финансы и статистика, 2000 г.
4. Финансовый менеджмент: теория и практика/ Под. ред. академика Е. С. Стояновой. - М.: Издательство “Перспектива”, 1999 г.
5. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа предприятия. – М.: Инфра-М, 1995.
Приложение № 1
Структура актива баланса
(тыс. руб.)
Статьи баланса
на 01.01.02 г.
на 01.01.03 г.
отклонение (+/-)
сумма
%
сумма
%
абсолют
%
Внеоборотные активы
1 116 182
88
1 519 182
92
+403 000
+4
в т.ч. Основные средства
17 467
1,4
13 687
0,8
-3 780
-0,6
незавершенное строительство
1 097 539
86,5
1 503 891
91
+406 352
+4,5
Оборотные активы
152 101
12
133 474
8,1
-18 627
-3,9
в т.ч. Запасы
1 188
228
-960
Дебиторская задолженность
143 128
11,3
129 589
7,8
-13 539
-3,5
Денежные средства
7 785
0,6
3 376
0,2
-4 409
-04
Убытки
449
449
Валюта
1 268 732
100
1 653 106
100
+384 374
Приложение № 2
Структура пассива баланса
(тыс. руб.)
Статьи баланса
на 01.01.02 г.
на 01.01.03 г.
отклонение (+/-)
сумма
%
сумма
%
абсолют
%
Источники собственных средств
1 182 897
93,2
1 178 868
71,3
-4 029
-21,9
в т.ч. УК
645 451
50,8
645 451
39
-11,8
Целевые финансирования и поступления
537 466
42,3
533 417
32,3
-4 049
-10
Заемные средства
21 074
1,7
101 787
6,2
+80713
+4,5
в т.ч. кредиты банка
6 574
0,5
4 000
0,2
-2 574
-0,3
Кредиторская задолженность
64 761
5,1
372 451
22,5
+307 690
+17,4
в т.ч. поставщики и подрядчики
64 336
5
368 897
22,3
+307 561
+17,3
Валюта
1 268 732
100
1 653 106
100
+384 374
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.