|
|
1000 |
1,106 |
|
|
10 |
Затраты на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
2618 |
2,896 |
|
11 |
Заработная плата ИТП |
63000 |
69,691 |
|
Итого |
88626,3 |
|
|
|
12 |
Прочие накладные расходы |
1772,526 |
1,96 |
|
|
Всего |
90398,826 |
99,995 |
2.4
Смета затрат
Калькуляция затрат – себестоимость приходящаяся на единицу работ. За единицу затрат в АТП принимается 1000 км пробега.
Таблица №5
№
Наименование статей
Сумма затрат
Затраты на 1000 км
Удельный вес, %
Основные затраты
1
ФЗП рем/раб
203547
12,37
55
2
Начисления на ЗП (40%)
52000
3,16
14
3
Итого ЗП с начислением
255547
15,53
69
4
Затраты на материалы
19476,8
1,2
5,3
5
Затраты на запасные части
91906,15
5,58
24
6
Итого основные затраты
111382,95
6,77
Накладные расходы
7102,2
0,43
1,9
Всего общая сумма
366930
45,04
100,2
3
Капитальные вложения
Капитальные вложения (единовременные затраты) необходимы для осуществления принятых решений. В отделении производится частичная реконструкция и приобретения оборудования нового поколения. Стоимость реконструкции здания принимается в размере 19% от стоимости строительства нового здания.
Срек = 0,19 75000 = 14250 руб.
Проектом предусмотрено применение нового оборудования. Затраты на новое оборудование: установку, подключение принимается в размере 55% от стоимости оборудования.
= 0,55Соб
= 0,5523800 = 13090 руб.
Затраты на организацию, оснастку принимаемой в размере 55% от стоимости оснастки.
= 0,55Сорг
= 0,553600 = 1980 руб.
Общая сумма капитальных вложений необходимых для реконструкции отделения определяется по формуле:
Кв = Срек + +
Кв = 14250 + 1309 + 19080 = 29320 руб.
4
Экономическое обоснование проекта
Разработанный проект должен быть экономически обоснованным. С целью определения эффективности проекта производится его экономическое обоснование по общей методике.
4.1
Экономия материальных ресурсов
Применение проекта обеспечивает экономию материальных и трудовых ресурсов. Экономия по материальным ресурсам рассчитывается по формуле:
,
где Нф – фактический расход материалов на 1000 км = 1,2 32 = 38,4,
Нфзч – фактический расход запасных частей на 1000 км = 1,25 151 = 188,75
= = 3895,36 + 22976,5 = 26871,86 руб.
4.2
Экономия трудовых ресурсов
За счёт роста производительности труда в результате применения в проекте нового оборудования бригадой, организация труда начальный и конечный результат, снижение трудоёмкости в отделении составило 2% по сравнению с действующим положением.
Существующая ранее трудоёмкость работ составила:
Т2 = 3590 чел/час
Трудоёмкость по новому проекту составила:
Т1 = 1,02 Т2
Т1 = 1,02 3590 = 3661,8 чел/час
Рост производительности труда за счёт снижения трудоёмкости:
1,02%
Следовательно, экономия на снижение трудоёмкости составляет:
Эт.р. = (Т1 – Т2) Сср.г.
Сср.г. = = = 580
Эт.р. = (3661,8 - 3590) 580 = 41644 руб.
4.3
Общая экономия ресурсов
Эобщ = Эм + Этр
Эобщ = 26871,86 + 41644 = 68515,86 руб
Общая сумма до внедрения проекта
С1 = С2 + Эобщ,
где С2 – общая сумма затрат
С1 = 366930 + 68515,9 = 435445,9 руб.
Себестоимость в расчёте на 1000 км до внедрения проекта равны:
= 26,5 руб/1000 км
Процент снижения себестоимости составляет:
,
где S2 – общая сумма затрат на 1000 км
= 58%
5
Показатели экономической эффективности
Для определения экономической эффективности проекта рассчитываются основные показатели фондоотдачи, срок окупаемости одновременных затрат (капитальных вложений) и условно годовой экономической эффективности.
5.1
Определение фондоотдачи
Фондоотдача – это один из главных показателей использования основных производственных фондов, определяемых по формуле:
,
где Д – условно годовой доход по определению,
ОПФср.ч. – среднегодовая стоимость основных производственных фондов (балансовая стоимость)
Д = Ц1000 ,
где Ц1000 – договорная цена за выполнение работ по определению в расчёте на 1000 км пробега
Ц1000 = S2 1,3
Ц1000 = 45,04 1,3 = 58,5 руб.
Д = 58,5 = 962325 руб.
Фо = = 6,94 руб.
Доход с НДС составляет:
Дндс = 1,15 Д
Дндс = 1,15 962325 = 1106673,75 руб.
5.2
Срок окупаемости затрат
Срок окупаемости затрат определяется по формуле:
Ток = ,
где Зед – единовременные затраты (капитальные вложения)
Зед = Кв = 29320 руб
Ток = = 0,05 лет
Полученный срок окупаемости сравнивается с номинальными сроками
Тн = 6 лет, т.к. Ток < Тн
0,05< 6
5.3
Определение условного экономического проекта
Условно годовой экономический проект определяется по формуле разности приведённых затрат:
Эуспч = [(S1 + Ен Зуд) – (S2 + Ен Зуд)] ,
где Ен – нормальный коэффициент эффективности капитальных вложений,
Зуд – удельные единовременные затраты
Ен = = = 0,16
Зуд =
Зуд = = 1,8
Эуспч = [(26,5 + 0,16 1,8) – (45,04 + 0,16 1,8)] = 304983 руб.
6
Технико-экономические показатели
В проекте проводятся ТЭП определяя определяющие технико-экономическое обоснование проекта. Показатели проекта сравниваются с показателями действующего предприятия.
Основные технико-экономические показатели проекта
№
Показатели проекта
Единица измерения
Величина
1
Производственная программа
чел/час
3590
2
Количество рабочих с мастером
чел
3
3
Общая сумма эксплутационных затрат
руб
90398,826
4
Себестоимость 1000 км пробега
руб
45,04
5
Общая годовая экономия
руб
68515,86
6
Условно-годовой эффект
руб
304983
7
Срок окупаемости единовременных затрат
лет
0,05
8
Фондоотдача
руб/руб
6,94
9
Процент снижения себестоимости
%
58
10
Рост производительности труда
%
1,02
11
Средняя заработная плата рабочих по ФОТ
руб
10046,1
12
Рентабельность
%
95,2
13
Заработная плата на 1 рубль дохода
руб/руб
0,21
14
Затраты на 1 рубль дохода
руб/руб
0,38
Рентабельность определяется по формуле
R =
R = 100% = 95,2%
Заработная плата на 1 рубль дохода
= 0,21 руб.
Затраты на рубль дохода
= 0,38 руб.
7
Заключение
В данном проекте разработана и обоснована организационная работа, подробно подобранное соответствующее оборудование, повышена производительность труда на 1,02%, снижена себестоимость выполненных работ на 58%, уменьшен срок окупаемости единовременных вложений по сравнению с нормальными до 0,05 лет.
Данный проект является наиболее эффективным по сравнению с существующим на предприятию, так как он имеет лучшие показатели.
Рентабельность составляет 95,2%, а экономическая эффективность 304983руб.
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.