|
|
11.7 |
39 % от пункта 4 |
|
|
6 |
Амортизация и аренда оборудования |
5 |
таблица 8. 4 |
|
Итого прямых затрат |
261.7 |
е 1 - 6 |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Цеховые расходы |
15 |
50 % от пункта 4 |
|
8 |
Общезаводские расходы |
30 |
100 % от пункта 4 |
|
9 |
Потери от брака |
11.8 |
4.5 % от пр. затрат |
|
10 |
Прочие производственные расходы |
26.2 |
10 % от пр. затрат |
|
11 |
Внепроизводственные расходы |
13.1 |
5 % от пр. затрат |
|
Итого косвенных расходов |
96.1 |
е 7 - 11 |
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Плановая себестоимость |
357.8 |
е 1 - 11 |
|
13 |
Отчисления во внебюджетные фонды |
15.5 |
3.4 % от общ стоим работ (*) |
|
14 |
Полная себестоимость |
373.3 |
е 12 - 13 |
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )
Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 тыс рублей
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 357.8 ( 12 из таблицы 8 ) - 90 ( 1 из таблицы 8 ) - 100 ( 2 из таблицы 8 ) - 25 ( 3 из таблицы 8 ) = 142.8 тыс руб.
Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты
на единицу продукта
№ п/п
Наименование продукта
Кол - во продукта
Цена за единицу тыс руб.
Сумма тыс руб.
1
Сталь марки ГОСТ 1245-76
3 кг
20
60
2
Титановый сплав 1873-67
0.9
100
90
3
Пластик марки
1593-33
1 кг
40
40
Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 - 3 ) + 5 %
190
Таблица 8.3 ( Обоснование расходов на заработную плату ) за месяц
№ п/п
Должность
Оклад тыс руб.
Отраб время час за мес
Сумма млн. руб. (*)
1
3
4
5
1
Рабочий 5 разр
1 500
144
9
2
Рабочий - штамповщик 5 разр
1 200
144
6
3
Рабочий - сборщик 2 разр
600
144
3
Итого
18
( * ) Кол - во рабочих * Оклад
Таблица 8 4 ( Обоснование амортизационных расходов )
№ п п
Наименование оборудования
Цена млн. руб.
Срок службы лет
Амортизация за год
Амортизация за час руб. (*)
Отработанное время час за месяц
Сумма тыс
Кол - во станков
Общая сумма тыс руб.
1
Установка по изготовлению сплава
25
5
5
2 900
144
417.6
3
1 252.8
2
Станок штамповочный
50
5
10
5 800
144
835.2
2
1 670.4
Итого
2 923.2
Расчет общей суммы проводился за месяц
7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции
Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г
Error! Not a valid embedded object.
Положение на рынке до вступления, в 96г
Положение на рынке через год, в 97г
Положение на рынке через 2 года, в 98г
Error! Not a valid embedded object.
Планируемое положение через 3 года, в 99г
По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара )
Таблица 9
Показатели
1-й год
2-й год
3-й год
1 Предполагаемый объем производства ( шт. )
7 200
24 000
31 200
2 Предполагаемая доля на рынке %
3
10
13
3 Предполагаемая продажа ( млн. руб. ) по цене 450 тыс руб.
3 240
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.