6. Новая  система кредитования базируется на традиционных общих и специфических принципах, в том числе, срочности обеспеченности и платности. Однако, содержание ряда из них существенно изменилось. Изменения коснулись, в частности, такого общего принципа, как дифференцированность кредитования. Еще несколько лет назад существовала категория хорошо  и  плохо работающих предприятий, к кредитованию которых применялся диффе­ренцированный подход. В основе оценки предприятия лежала степень выполнения им основных плановых показателей. Сложившаяся в нас­тоящее время система учитывает кредитоспособность клиента, сни­жающую риск несвоевременного возврата кредита.  Впервые  при объявлении заемщика неплатежеспособным коммерческий банк вправе поставить вопрос о передаче его оперативного управления админист­рации, назначенной с участием банка-кредитора, а также о его реорганизации и ликвидации.

Изменения коснулись и принципа обеспеченности  кредита, отношения к ссудам, не имеющим непосредственного материального обеспечения (таковым считается сверхнормативный оплаченный остаток товарно-материальных ценностей). Опыт  показал,  что наличие такого материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате ссуды. Одно дело материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело - легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Неуверен­ность в материальных запасах как обеспечения кредита позволило ряду экономистов сделать вывод о том,  что кредиты  с  подобным качеством обеспечения  самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запа­сах, все они находятся в обороте), напротив, является  самым на­дежным.

7. Переход к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской ссуды. С точки зрения  обеспеченности возврата кредита более надежным с позиций мировой  практики являются залоговое право (в том числе ипотека, заклад,  залог ценных бумаг), поручительства и гарантии,  в целом система стра­хования. Кредитный механизм, органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость  и  тем са­мым снизить кредитный риск.

В целом можно сказать, что в значительной степени изменив­шаяся система кредитования предприятий в большей степени соответ­ствует рыночным отношениям, переходу от централизованных к децент­рализованным методам управления экономикой.

Классификация банковских кредитов.

В зависимости от срока банковские кредиты подразделяют­ся на краткосрочные, долгосрочные, среднесрочные.

Краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которы­ми не превышает 1 года. Объекты кредитования - товарно-матери­альные ценности, затраты, ценности в расчетах, текущие потреб­ности в платежах.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 3 года; обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основных фондов, оборотных средств, финансовых активов.

Среднесрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми составляет от 1 года до 3 лет; обслуживают потребности аналогич­ные долгосрочным кредитам.

В зависимости от получателя заемщиками выступают государственные предприятия и организации; кооперативы;

арендаторы, граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью; другие банки; прочие хозяйства, включая органы власти; совместные предприятия и др.

Операции банков по краткосрочному кредитованию.

В современной практике кредиты могут учитываться на простом ссудном счете, специальном ссудном счете, отдельном ссудном счете и контокорренте. Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения задолженности;

выдача каждой новой ссуды, и следовательно, сумма долга ссудо­получателя всегда фиксируется по дебету ссудного счета, а погашение задолженности отражается по кредиту.

Отличие между видами ссудных счетов определяется особен­ностями кредитования по  остатку и по обороту. Кредитование по простому ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование  по остатку, кредитование во остатку, кредитова­ние по специальному ссудному счету и контокорренту - кредитование по обороту. При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется оборотносальдовый метод. Организационная и техни­ческая стороны кредитования предприятий при  этом неодинаковы,

Денежные средства с простых ссудных счетов выдаются для покрытия произведенных затрат и под фактически накопленные запасы (остатки) товарно-материальных ценностей. Иное положение возникает при кредитовании по специальным ссудным счетам. Здесь ссуды предоставляются путем оплаты поступающих расчетных доку­ментов за товары и услуги. В организационном отношении это приводит к тому, что заемщик, которому открыт простой ссудный счет, должен по мере накопления запасов заявлять свою потреб­ность в кредите, а для определения размера кредита направлять в банк сведения о сверхнормативных оплаченных остатках кредиту­емых товарно-материальных ценностей. Только при наличии таких данных банк может установить потребность в ссуде, величину остатков материальных ценностей, подлежащих кредитованию.

В рамках простого ссудного счета в современной практике применяются доверительные кредиты. Это своеобразная льгота для хорошо работающих предприятий. Ссуда выдается на основе письменного ходатайства клиента, его заявления по особой бан­ковской фермер и срочного обязательства. С учетом знания клиен­та, степени доверия к нему современный коммерческий банк может изменить необходимость предоставления ему того или иного доку­мента. Доверительный кредит - это универсальный кредит; он способен удовлетворять самые разнообразные потребности предпри­ятия, вызванные накоплением запасов товарно-материальных ценностей, отсутствием свободных денежных средств для выплаты заработной платы, платежей в бюджет и др. В целой данный кредит удовлетворяет потребности заемщика в текущих платежах, вызванных его кратковременными потребностями. Срок такого кредита - до 60-90 дней.

Бланковый кредит - это кредит, предоставляемый без обеспе­чения товарно-материальными ценностями и ценными бумагами. К разряду бланковых кредитов можно отнести и доверительный кре­дит в случае, когда у него нет обеспечения, поскольку он, как и чисто бланковый кредит, в современной практике предос­тавляется только тем клиентам, у которых с банком сложились длительные деловые отношения и которые обладают высокой плате­жеспособностью.

Выдача кредита с простого ссудного счета, как правило, сопровождается зачислением его суммы на расчетный счет в порядке компенсации тех расходов, которые заемщик произвел .-рамена счет своих ресурсов. На практике, однако, кредиты с простого ссудного счета могут выдаваться и в порядке оплаты расчетных документов, свидетельствующих о поступлении кредитуе­мых ценностей. При кредитовании по специальному и  отдельному ссудному счету, а также по контокорренту момент выдачи ссуды не сопровождается проверкой соответствия размера кредита накоп­ленным кредитуемым товарно-материальным ценностям.  На  стадии оплаты товара нет необходимости представлять в банк заявление на получение ссуды, а также сведение об остатках кредитуемых това­ров. Благодаря платежному характеру кредита (по форме предостав­ления) специальный ссудный счет и контокоррент способствуют свое­временному удовлетворению потребностей предприятия в дополнитель­ных денежных средствах.

Характерные черты каждого из видов ссудных счетов  можно проиллюстрировать их количеством у того или иного заемщика. Например, простых ссудных счетов у предприятия может быть столько, сколько же у него имеется объектов кредитования, а специальный ссудный счет и отдельный ссудный счет или котокоррент только один. На специальном ссудном счете концентрируется обычно боль­шая часть безналичного оборота предприятий и отражается их об­щая задолженность банку по полученным кредитам.

Существенно отличаются специальный ссудный счет и конто­коррент. Все хозяйственные операции предприятий, кредитующихся по контокорренту, концентрируются на ссудном счете,  который представляет собой активно-пассивный счет  (в этом  случае расчет­ный счет предприятия как самостоятельный лицевой  счет закрыва­ется). Следовательно, обороты по контокорренту шире, чем при кре­дитовании по специальному ссудному счету.

Масштабы выданных кредитов во многом зависят от исходных правил, которыми руководствуется банк. На практике обычно приме­няются следующие:

1. Размер кредита определяется в сумме фактического разрыва в платежном обороте. Такая ситуация возникает в том случае, если сложившиеся на данной момент платежи оказываются больше,  чем имеющиеся в распоряжении предприятия свободные денежные средства

2. Параметры банковского кредита рассчитываются в сумме пред­полагаемых платежей. Как и в предыдущем варианте, ссуда выдается в сумме 100%-го разрыва, как доверие, оказываемое клиенту, испы­тывающему временные финансовые затруднения.

3. Несколько иное положение возникает тогда, когда банк кредитует реальное накопление товарно-материальных ценностей. В данном случае сумма кредита определяется на основании предос­тавляемых клиентом сведений об остатках кредитуемых товарно-материальных ценностей; размером кредита является их оплаченный остаток.

4. При кредитовании производственных затрат суммой кредита является разница между расходами и суммой возмещения в плановом периоде.

5. При кредитовании сезонных потребностей размером кредита является сумма сезонного превышения расходов над доходами.

6.Наиболее распространенным кредитом, например, в промыш­ленности, является кредит под товары отгруженные. Здесь суммой кредита является стоимость товаров отгруженных по их балансовой стоимости.

Операции банков по долгосрочному кредитованию.

Одной из современных тенденций развития активных операций танков стран рыночной экономики является тенденция удлинения .сроков кредитования. Долгосрочное кредитование включает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочных вложений, сформированию структуры отделов и развитию форм и методов орга­низации его выдачи и погашения ссуд.

Организация долгосрочного кредита предполагает выделение субъектов и объектов кредитования; порядок выдачи и погашения ссуд.

Субъектами кредитования выступают государственные предпри­ятия, совместные предприятия, малые предприятия и кооперативы, товарищества, индивидуальные заемщики.

Важным элементом выдачи кредита является определение объек­та кредитования. В мировой практике одним из основных объектов долгосрочного кредитования выступает ипотека. Ипотечный кредит выдается под залог недвижимости - земли и строений производствен­ного и жилого назначения. Из всего многообразия объектов креди­тования можно выделить две основные группы: производственные ссуды и ссуды на потребительские цели.

Страницы: 1, 2, 3, 4