Таблица 3 Исходные данные для расчета налога на доходы физических лиц (заработная плата работников), руб.
ФИО
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
1
2
3
4
5
6
7
1.Антипов
5700
6300
5900
6600
6200
2.Вавилова
5870
8400
8970
9800
11200
11400
3.Демидов
7300
5100
9850
10070
11700
12200
4.Жукова
7400
7830
5250
6850
7100
5.Ячин
11300
15600
17700
18900
17100
17500
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
8
9
10
11
12
13
14
6620
6650
6700
9900
10300
10310
10670
10570
10620
7600
7650
7850
18500
18300
17600
Число несовершенно летних детей
Оплачен предприятием найм жилья (ежемесячно)
Оплата путевки в санаторий в июне
Оплата предприятием платы за детский сад (ежемесячно)
15
16
17
18
19
0
28000
6000
9000
3000
Ход выполнения практического задания
НДС
Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации. То новое, что добавляет предприятие в процессе производства, называется добавочным продуктом. Если оценить его в денежном выражении, то и получится добавочная стоимость.
1. Рассчитать сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет. Результаты расчетов представить в следующей таблице
Таблица 4. Расчет НДС, подлежащего к уплате в бюджет
Показатели
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Итого
НДС по реализации продукции
Объем реализации
4350
4400
5830
5990
20570
в т.ч.
по ставке 10%
1940
2060
2880
2890
9770
по ставке 18%
2410
2340
2950
3100
10800
НДС по ставке 10%
194
206
288
289
977
НДС по ставке 18%
433,8
421,2
531
558
1944
Всего НДС
627,8
627,2
819
847
2921
НДС по прочим доходам
Прочие доходы
745
645
891
825
3106
в т.ч. по ставке 0%
711
628
729
769
2837
34
162
56
269
6,12
3,06
29,16
10,08
48,42
НДС по реализации сырья
Излишки сырья, реализованные по стоимости реализации
100
70
95
20
285
в т.ч по ставке 10%
50
134
82
39
151
1,8
5,6
13,4
14,76
3,6
7,02
27,18
16,56
8,6
12,62
2,8
40,58
НДС с авансов полученных
Авансы полученные по ставке 18%
54
150
354
9,72
27
63,72
НДС с авансов выданных
Авансы выданные по ставке 18%
130
25
230
23,4
4,5
45,9
НДС к уплате в бюджет
683,6
661,36
869,78
904,88
3119,62
Страницы: 1, 2, 3, 4