Модернизация данной технологической линии позволит повысить ее производительность в 1,5 раза.
Для этого предприятие разработало проект на условиях банковского долгосрочного кредита в размере 47 500 тыс. тенге.
Оценка потребности предприятия ТОО "Жулдыз" в банковском кредите основана на следующих положениях:
- высокий спрос на предлагаемую предприятием продукцию и дальнейший его рост;
- извлечение дополнительной прибыли;
- расширение объема и ассортимента выпускаемой продукции;
Далее рассчитаем финансовый план погашения платежей. Все расчеты будут произведены в тенге в ценах 2008 года. В таблице 13 представлен прогноз продаж на 2008, 2009, 2010, 2011 года.
Таблица 13 - Прогноз продаж готовой продукции ТОО "Жулдыз" на 2008, 2009, 2010, 2011 года
№ п\п
Наименование продукции
Доход от реализации, тыс.тг.
1
Марочные вина
43400
2
Шипучие и игристые вина
8210
3
Десертные и столовые
481350
4
Крепленые вина
253700
5
Реализация прочей продукции
329200
6
Доход от консигнации под %
91600
Итого:
1207460
НДС
181119
Доход от реализации
1026341
*источник: составлено автором на основе собственных расчетов
В таблице 14 представлена себестоимость за 2008, 2009, 2010, 2011 года.
Таблица 14 - Себестоимость реализованной готовой продукции на ТОО "Жулдыз" за 2008, 2009, 2010, 2011 года
Статьи
Сумма, тыс. тенге
Производственная мощность:
- закупочная стоимость сырья
683440
- коммунальные услуги (электроэнергия, связь и т.д.)
9760
693200
Производственная себестоимость:
- административно-хозяйственные расходы
38720
- амортизация
636
39356
Операционная себестоимость:
Расходы на маркетинг
1330
Полная себестоимость
733886
В таблицах 15 и 16 представлены финансовые показатели.
Таблица 15 - Прогноз доходов и расходов на 2008, 2009, 2010, 2011 год
Доход
Себестоимость
733868
Налог на прибыль
15749
276706
Итого за год:
Проценты за кредит и капитальная сумма долга
65330
Вознаграждение
11875
Предпринимательский доход
199501
Таблица 16 - Поток денежных средств за 2008, 2009, 2010, 2011 год
Показатель
Приход средств
Остаток на начало периода
-
1 . Доход от реализации
933970
Расход средств
1. Выплата заработной платы
225140
2. Отчисления от ФОТ (21,5%)
48405
3. Коммунальные расходы
4. Платежи в бюджет (НДС, налог на прибыль)
36120
5. Общепроизводственные расходы
334200
6. Сумма погашения платежей
7. Плата за кредит
1140
Всего расходов
666640
Остаток денежных средств
267330
По данным таблицы 16, видно, что предприятие ТОО "Жулдыз" располагает значительными "чистыми" поступлениями, что говорит о безусловной окупаемости проекта за предложенный срок. Анализ плана банковского кредита показывает, что за весь период освоения проекта, предприятие ТОО "Жулдыз" будет иметь свободные средства для пополнения основных средств и формирования накопления капитала, достаточного не только для погашения платежей, но и для создания возможности увеличения личного потребления учредителей и работников предприятия. В результате реализации проекта модернизации технологической линии по производству вин на условиях банковского кредита предприятие ТОО "Жулдыз" эффективно привлечет заемные средства, поскольку предприятие уже начнет использовать имущество для производственных целей раньше, чем осуществит его выкуп.
С целью большего укрепления финансовой устойчивости предприятия в краткосрочном периоде, можно порекомендовать ряд мероприятий:
- ускорить отгрузку готовой продукции с введением предоплаты за отгруженную продукцию;
- усилить контроль над своевременным погашением кредиторской задолженности и своевременным возвратом дебиторской задолженности;
- не допускать ответвление собственного капитала в дебиторской задолженности.
Конкретные пути выхода предприятия из кризисной финансовой ситуации зависят от причин его несостоятельности.
В результате проведения всех предложенных мероприятия произойдут значительные изменения в структуре баланса, коэффициентах ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, а также в коэффициенте обеспеченности собственными средствами.
В условиях широко распространенной в нашей республике практики предварительной оплаты продукции дополнительным бесплатным источником финансирования деятельности многих предприятий товаропроизводителей стали суммы средств, поступающих от их покупателей. Такая практика показывает, что разрыв между временем поступления денег на расчетный счет и временем отгрузки продукции во многих случаях измеряется месяцами.
Финансовое состояние предприятия представляет собой отражение финансовой устойчивости предприятия на определенный момент и обеспеченности его финансовыми ресурсами для непрерывного процесса работы и своевременного погашения своих долговых обязательств.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
