Рефераты. Смета предприятия

Смета предприятия

Сквозная задача по расчету финансовых показателей акционерного общества

Акционерное общество «Альфа» характеризуется данными, приведенными в таблицах 1,2.

Таблица 1 Исходные данные по ОАО «Альфа»

Наименование показателя	Вариант 2
1. Уставный капитал (тыс. руб.)	250
2. Среднесписочная численность работающих (чел.)	25
3. Материальные затраты (тыс. руб.)
Сырье и материалы	1400
Топливо и энергия	80
Услуги производственного характера	40
4. Расходы на оплату труда из расчета на год на одного работающего (тыс. руб.)
Размер оплаты труда	36
Разовые доплаты и компенсационные выплаты, включаемые в себестоимость	8
5. Отчисления в ЕСН (%)	26
Пенсионный фонд %	20
Фонд социального страхования%	2,9
Фонд медицинского страхования%	3,1
Отчисления в Фонд социального страхования в соответствии с классом профессионального риска (строительство ХI класс, тариф%)	1,2
6. Арендная плата, за арендуемые основные средства (тыс. руб.)	18
7. Прочие затраты Оплата информационных и аудиторских услуг (тыс. руб.)	13
Отчисления в ремонтный фонд, процент от среднегодовой стоимости основных производственных фондов	5
Другие расходы (тыс. руб.)	7
8. Коммерческие расходы, процент от производственной себестоимости продукции	8
9. Рентабельность продукции (%)	30
10. Фактические (ожидаемые) остатки готовой продукции на складе на начало года по производственной себестоимости (тыс. руб.)	25
Отгруженной (неоплаченной) продукции на начало года по производственной себестоимости (тыс. руб.)	7,0
11. Прогнозирование Остатков готовой продукции на складе на конец года (тыс. руб.)	135
Остатков отгруженной продукции на конец года по производственной себестоимости, срок оплаты которых еще не наступил (тыс. руб.)	15
12. Выручка от реализации имущества (тыс. руб.)	64,5
13. Расходы на реализацию имущества (тыс. руб.)	38,7
14. Доходы по акциям (тыс. руб.)	18
15. Сумма налога на имущество	льгота
16. Ставка налога на прибыль, процент к налогооблагаемой базе	24
17. Распределение чистой прибыли, (%) Фонд накопления	40
Фонд потребления	50
Резервный фонд	10
18. Резервный фонд на начало года (тыс. руб.)	50
19. Кредиторская задолженность, постоянно находящаяся у предприятия на начало года (тыс. руб.)	124
20. Прирост (по сравнению с началом года) кредиторской задолженности, постоянно находящейся у предприятия (%)	5
21. Потребность в собственных оборотных средствах на начало года (тыс. руб.)	136,4
22. Прирост потребности в собственных оборотных средствах (по сравнению с началом) (%)	5
23. План капитальных вложений (потребность в инвестициях на год за счет собственных средств предприятия) (тыс. руб.)	340
24. Норма плановых накоплений в строительстве (%)	20
25. Оборотные средства стройки на начало года (тыс. руб.)	198
26. Прирост кредиторской задолженности, постоянно находящейся у стройки в течение года (тыс. руб.)	98
27. Прибыль от реализации имущества стройки (тыс. руб.)	68
28. Надбавки к пенсиям, выплачиваемые предприятием (тыс. руб.)	36
29. Дивиденды, выплачиваемые по акциям предприятия акционерам, процент от общей суммы, направляемой в фонд потребления	40

Таблица 2 Исходные данные для расчета амортизационных отчислений

Наименование показателя	2
1. Балансовая стоимость основных производственных фондов на начало года (тыс. руб.)	115,5
2. Ввод в действие основных производственных фондов в течение года (тыс. руб.)
I квартал	24,5
II квартал	30,0
III квартал	20,0
3. Стоимость выбывающих из эксплуатации в течение года основных производственных фондов (тыс. руб.)
II квартал	27,0
IV квартал	11,0
4. Стоимость фондов, срок службы которых истек на начало года	18,0
5. Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов (тыс. руб.)	128,5
6. Средняя норма амортизационных отчислений на полное восстановление (%)	12
7. Сумма амортизационных отчислений (тыс. руб.)	15,4

Задание 1. Составить смету затрат на производство и реализацию продукции на планируемый год и заполнить таблицу 3. Для составления сметы затрат представить расчеты:

1) фонда оплаты труда, включаемого в себестоимость продукции;

2) отчислений по ЕСН;

3) среднегодовой стоимости основных фондов и суммы амортизационных отчислений;

4) прочих затрат;

5) полной себестоимости.

Таблица 3. Смета затрат на производство и реализацию продукции ОАО «Альфа»

Элементы затрат	Сумма (тыс. руб.)
1. Материальные затраты – всего	1520
В том числе: сырье и материалы	1400
топливо и энергия	80
услуги производственного характера	40
2. Расходы на оплату труда – всего	1100
В том числе: заработная плата за выполненные работы	900
разовые доплаты и компенсационные выплаты, включаемые в себестоимость	200
3. Отчисления по ЕСН и страховые взносы за профессиональный риск, всего	299,2
В том числе: в Пенсионный фонд	220
в Фонд социального страхования	34,1
в Фонд медицинского страхования	31,9
отчисления в Фонд социального страхования в соответствии с классом профессионального риска	13,2
4. Амортизация основных фондов – всего	21,4
В том числе: собственных основных фондов	15,4
арендованных основных фондов	6
5. Прочие затраты – всего	26,4
В том числе: оплата информационных и аудиторских услуг	13
отчисления в ремонтный фонд	6,4
другие расходы, в т.ч. арендная плата	7
6. Итого затрат на производство (производственная себестоимость) (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 5)	2967
7. Коммерческие расходы – всего	237,36
8. Полная себестоимость продукции – всего	3204,36
9. Стоимость продукции в контрактных (договорных) ценах без НДС – всего	4165,67
10. Ставка НДС (%)	18
11. Сумма НДС	749,82
12. Стоимость продукции в контрактных (договорных) ценах с НДС	4915,49

Страницы: 1, 2