Важной особенностью таблиц финансовых показателей является возможность настройки цветовой интерпретации значений. Выбрав в контекстном меню (вызывается нажатием правой кнопки мыши) команду "настройка", пользователь может задать для различных диапазонов значений каждого коэффициента определенный цвет. К примеру, если значение коэффициента абсолютной ликвидности больше 0,30 - можно считать его нормальным (зеленый цвет), а в диапазоне от 0,15 до 0,30 - удовлетворительным (желтый цвет). Настроив таким образом цветовую интерпретацию, пользователь получает возможность, анализируя финансовые отчеты, "одним взглядом" оценивать финансовое состояние предприятия, распознавать динамику улучшения или ухудшения показателей.
Помимо анализа баланса и отчета о прибылях и убытках, программа Audit Expert автоматически рассчитывает стандартные финансовые показатели, характеризующие различные стороны деятельности предприятия.
Формулы, по которым вычисляются коэффициенты, можно увидеть, поднеся курсор мыши к названию строки, или также по команде "настройка". Буквенные обозначения в формулах указывают, из какого отчета взяты данные: "В"- Баланс, "I"- Отчет о прибылях и убытках, цифры - номер строки соответствующего отчета.
Программа Audit Expert не позволяет изменять формулы автоматически рассчитываемых таблиц. Однако пользователь может самостоятельно построить собственные таблицы финансовых коэффициентов.
3.3 Построение графиков и диаграмм
В Audit Expert существует два способа построения графиков и диаграмм.
1) Контекстные графики - выделив строки, которые необходимо представить в графическом виде, надо щелкнуть правой кнопкой мыши и выбрать необходимый пункт ниспадающего меню ("График" или "Диаграмма"). Данные графики можно распечатать, но они не сохраняются.
2) Сохраняемые графики. Если Вам необходимо использовать график постоянно, можно описать его с помощью команды "Настройка" верхнего меню, пункты "Графики" и "Диаграммы" соответственно. Созданный график можно будет использовать в данном файле в любой момент, независимо от пересчета конкретных значений.
Audit Expert обладает современными средствами редактирования графиков (цвета, шрифт, объем и т.д.), позволяя создавать хорошие качественные документы, не прибегая к помощи других программ.
Данные, полученные в Audit Expert, могут затем быть переданы в программу инвестиционного планирования Project Expert для описания стартового состояния предприятия. Импорт баланса из программы Audit Expert осуществляется с помощью специального модуля программы Project Expert (пункт Audit Expert верхнего меню "Обмен").
4. Система «Альт-Финансы»
Программа реализована в форме шаблона для Excel. В состав шаблона входит лист с таблицами исходных данных и результатов и около десятка листов с графиками. Набор финансовых показателей вполне достаточен и сделан на хорошем уровне. Никаких специальных сервисных средств нет.
Рис. 4.
Программный продукт «Альт-Финансы» предназначен для выполнения комплексной оценки деятельности предприятия (организации), выявления тенденций его развития, определения причин ослабления финансового состояния организации, а также рычагов его оптимизации. Исходными данными для анализа являются стандартные формы бухгалтерской отчетности - Баланс и Отчет о финансовых результатах. Для проведения более детального анализа используется информация о структуре затрат и условиях привлечения кредитов.
Финансовое состояние предприятия описывается с помощью показателей и коэффициентов, а также в виде графиков и диаграмм.
Показатели и коэффициенты выбраны и оформлены таким образом, чтобы учесть требования руководства организации, собрания акционеров, российских и зарубежных кредитующих организаций.
В «Альт-Финансы» включены те показатели, которые имеют реальную экономическую интерпретацию и способствуют принятию корректных управленческих решений. В программе обобщены российские и международные подходы к анализу финансового состояния предприятия, а также отражены уникальные методики расчета показателей ликвидности и финансовой устойчивости, допустимых (нормальных) для данной конкретной организации.
Система «Альт-Финансы» помогает оценить:
v сложившиеся на предприятии (в организации) принципы управления оборотным капиталом;
v условия взаимоотношения организации с поставщиками и покупателями;
v выбранные приоритеты направления вложения собственных средств (характеристика самофинансирования);
v степень влияния различных факторов на изменение прибыльности и рентабельности деятельности организации.
Управленческая интерпретация полученных результатов позволяет разработать эффективную программу финансового оздоровления организации.
Анализ финансового состояния проводится по направлениям, характеризующим:
1. Структуру баланса;
2. Ликвидность;
3. Финансовую устойчивость;
4. Прибыльность;
5. Рентабельность;
6. Оборачиваемость;
7. Движение денежных средств
«Альт-Финансы» позволяет провести анализ отчетных данных, начиная с 1995 г. по настоящий момент. Открытость программы позволяет просмотреть алгоритм расчетов и, при необходимости, дополнить его требуемыми коэффициентами и диаграммами.
В программе предусмотрена возможность построения управленческого баланса, целью формирования которого является более точное, чем в исходном балансе, отражение величины активов, обязательств и финансовых результатов компании. На основании сформированного управленческого баланса производится расчет полного набора финансовых показателей.
Основные функции системы «Альт-Финансы»:
v подготовка финансового отчета для руководителей организации и собрания акционеров;
v привлечение потенциальных инвесторов;
v подготовка заявки на получение кредита в банке;
v оценка финансового состояния структурных подразделений головной компании;
v оценка финансового состояния предприятий-эмитентов;
v подготовка проспекта эмиссии для выпуска ценных бумаг.
В комплект программного продукта «Альт-Финансы» входит издание «Анализ финансового состояния предприятия», содержащее методику расчетов финансовых показателей, варианты их интерпретации, пример аналитической записки по анализу финансового состояния конкретного предприятия. Также в комплект включено руководство пользователя.
В сотрудничестве с региональными бизнес-партнерами созданы версии программы, полностью адаптированные к особенностям бухгалтерского учета и отчетности Украины, Белоруси и Республики Молдова.
5. Система «ИНЭК-АФСП»
Назначением программы "ИНЭК-АФСП" является финансовый анализ и мониторинг предприятий и организаций всех видов деятельности, на основе данных внешней бухгалтерской отчетности (баланс, отчет о прибылях и убытках, поступление и расход денежных средств).
В качестве исходных для анализа данных, программа использует российскую бухгалтерскую отчетность за разные периоды. Стандартные формы бухгалтерской отчетности постоянно изменяются, поэтому для обеспечения принципов сопоставимости в программу заложен механизм трансформации исходных форм в аналитические формы, статьи которых имеют одинаковое экономическое содержание на любую отчетную дату. Такой подход, позволяет объективно и корректно оценивать финансовое состояние предприятий в динамике за ряд лет и обеспечивает сопоставимость результатов.
Программа позволяет не только использовать стандартные формы бухгалтерской отчетности, но и расширять их, внося дополнительные строки и формируя алгоритмы расчета показателей Пользователя.
Рис. 5
Преимущество программы заключается в том, что она позволяет:
v изменять стандартные строки бухгалтерской отчетности, добавляя собственные строки в баланс и отчет о прибылях и убытках;
v реализовывать собственные методики финансового анализа;
v учитывать отраслевую и хозяйственную специфику деятельности предприятий;
v получать подробные текстовые отчеты о финансовом состоянии предприятий;
v получать практически все, регламентируемые законодательством методики финансового анализа по финансовому оздоровлению, оценки государственных унитарных предприятий, акционерных обществ с долей государственной собственности;
v консолидировать и анализировать финансовую отчетность предприятий входящих в холдинг и финансово-промышленные группы;
v сравнивать и ранжировать деятельность предприятий.
При создании собственных методик анализа Пользователю предоставляется возможность использовать как исходные, так и аналитические данные: баланс (форма 1), отчет о прибылях и убытках (форма 2), дополнительные данные по балансу и отчету, аналитические баланс и отчет, реформированные балансы, движение денежных средств. При создании собственных методик анализа не надо быть программистом, так как Пользователю предоставляется чрезвычайно доступный механизм выбора формул расчета показателей с возможностью их просмотра прописью и формирования собственных комментариев к созданным показателям.
Для оценки финансового состояния предприятия используется горизонтальный и вертикальный анализ:
1) массивов и активов аналитического баланса (относительные и абсолютные изменения в структуре имущества и источниках его формирования);
2) прибылей и убытков (финансовые результаты);
3) тока и оттока денежных средств;
4) эффективности, характеризующей рентабельность деятельности и доходность вложений (рентабельность деятельности и капитала, оборачиваемость активов и элементов оборотного капитала);
5) платежеспособности, выявляющей способность предприятия расплатиться с текущими долгами и вероятность его банкротства в ближайшее время (коэффициент покрытия, промежуточный коэффициент покрытия, срочная и абсолютная ликвидность, интервал самофинансирования, коэффициент Бивера, показатель Альтмана и др.);
Страницы: 1, 2, 3, 4
