Общепроизводственные расходы цехов состоят из двух частей: расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) и цеховых расходов.
Общехозяйственные расходы предприятия, руб
Статья
Значение
1. Зарплата работников аппарата управления
19846
2. Амортизация основных средств
3917
3. Содержание и ремонт основных средств общезаводского назначения
3.1 материалы
392
3.2 зарплата
783
3.3 электроэнергия
914
3.4 вода
261
Бюджет продаж составим в виде табл.8:
Изделия
Объем продаж, шт.
Цена реализации, р.
Выручка от реализации, р
А
600
105
63000
Б
1400
86
120400
В
2800
69
193200
Итого
*
376600
Производственную программу составьте в виде табл.9:
Бюджет производства
Показатели
изделие А
изделие Б
изделие В
1. Прогнозируемый объем продаж, шт.
2. Планируемый запас на конец года, шт.
140
180
430
3. Планируемый запас на начало года, шт.
380
730
4. Объем производства, шт. (п.1+ п.2 - п.3)
560
1200
2500
Бюджет прямых материальных затрат необходимо составлять на основе плановых объемов производства продукции.
Бюджет прямых материальных затрат
Материал
Цена, р.
Изделие А
Изделие Б
Изделие В
Количество, кг.
Стоимость, р.
X
160
84
13440
96
15360
-
28800
Y
21
448
9408
3000
3448
72408
Z
9,5
196
1862
28500
2250
21375
5446
51737
Всего
24710
43860
84375
152945
Бюджет прямых расходов на оплату труда отражает расходы на оплату труда основных рабочих цехов. Форма оплаты труда основных рабочих - сдельная.
Бюджет прямых затрат на оплату труда механического цеха, р.
Изделие
Объем производства, шт.
Норма времени, нормо-ч.
Трудоемкость годовой производственной программы, ч. (гр.2 * гр.3)
Часовая тарифная ставка, р/час.
Итого основная заработная плата производственных рабочих
(гр.4 * гр.5)
0,67
375,2
5
1876
0,23
276
7,5
2070
0,51
1275
4
5100
4260
1926,2
9046
Бюджет прямых затрат на оплату труда сборочного цеха, р.
0,42
235,2
6,2
1458,24
0,95
1140
4560
0,3
750
3750
1260
2125,2
9768,24
Смета общепроизводственных расходов механического цеха
Значение, р.
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1.1 Амортизация оборудования
7897
1.2 Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт):
1.2.1 материалы
2538
1.2.2 электроэнергия
2961
1.2.3 вода
917
1.2.4 зарплата
2468
1.3 Текущий ремонт оборудования, в т. ч.
1.3.1 материалы
7051
1.3.2 зарплата
4371
2. Цеховые расходы
2.1 Зарплата аппарата управления цехом
8931
2.2 Амортизация зданий, сооружений
5954
2.3 Содержание зданий, сооружений, в т. ч.
2.3.1 материалы
2779
2.3.2 электроэнергия
1389
2.3.3 вода
794
3 Отчисления в рамках единого социального налога
4100,2
Итого общепроизводственных расходов
52150,2
Страницы: 1, 2, 3
