Примечание: Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на 01.01.03 = 21%; с 17.02.03 = 18 %; с 21.06.03=16%.
Ответ представим в форме таблиц № 1, 2,3,4
Таблица 1
Расчет налога на прибыль при обычном режиме налогообложения
№п/п
Наименование экономического показателя
янв.03
фев.03
мар.03
Итого за 1 квартал
1
2
3
4
5
6
Доходы, учитываемые при расчете налоговой базы по налогу на прибыль.
1.1
Сумма доходов, учитываемая при расчете налоговой базы по налогу на прибыль.
919,20
962,00
1160,60
3041,80
Расходы, учитываемые при расчете налоговой базы по налогу на прибыль.
2.1
Прогнозная сумма расходов приобретение товаров , тыс.руб., в т.ч.:
735,36
769,60
928,48
2433,44
2.1.1
- фруктов в т.ч. НДС 20%
717,36
739,60
892,48
2349,44
2.1.2
- мясопродуктов в т.ч. НДС 20%
18,00
30,00
36,00
84,00
2.2
Расходы на лицензии, разрешения и сертификацию, тыс.руб.
4,80
3,60
4,20
12,60
2.3
Расходы на оплату труда, тыс.руб.
52,60
58,90
63,40
174,90
2.4
Расходы на аренду основных средств, тыс.руб. в т.ч. НДС 20%
14,14
28,28
70,70
2.5
Расходы на страхование имущества в т.ч.:
2,10
6,30
2.5.1
- по договорам добровольного страхования
0,80
2,40
2.5.2
- по договорам обязательного страхования
1,30
3,90
ИТОГО РАСХОДОВ
809,00
862,48
1 026,46
2697,94
Налогооблагаемая база по налогу на прибыль
110,20
99,52
134,14
343,86
Сумма налога на прибыль
26,45
23,88
32,19
82,52
Таблица 2
Расчет ЕСН при обычном режиме налогообложения
№
Янв.03
Февр.03
Март 03
Итого за 1 кв.
Доходы учитываемые при расчете налоговой базы по ЕСН
Сумма доходов, учитываемая при расчете налоговой базы по ЕСН
Расходы учитываемые при расчете налоговой базы по ЕСН
2.1.
Расходы на оплату труда
Итого расходов
Налогооблагаемая база по налогу ЕСН
Сумма ЕСН
13,67
15,31
16,48
45,47
Таблица 3
Расчет налога на прибыль при специальном режиме налогообложения
Обычный режим налогообложения
Расходы на аренду основных средств, тыс.руб. в т.ч. НДС 18%
808,20
861,68
1 025,66
2695,54
111
100,321
134,94
346,26
26,64
24,08
32,39
83,11
Страницы: 1, 2, 3
