Росз =(25159,2–1472,9–209,7)/(16931,0+1472,9+209,7)=1,26
18. Визначається рентабельність продажу продукції:
Рпр = Пр / ЧДр (25)
Рпр = 16935,7/15155,1=1,12
Рпр = 23476,6/20966,0=1,12
19. Визначається тривалість одного обороту оборотних засобів – характеризує час у днях необхідний для здійснення всіх стадій кругообороту. Прискорення оборотності сприяє вивільненню оборотних засобів, а сповільнення – додатковому їх залученню:
Тоб = 365 * ОАн / ЧДр, (26)
Тобб=365*(1283,7+195,6)/15155,1=35,6
Тобз=365*(1603,9+127,1)/20966,0=30,1
де Оан – сума нормованих оборотних активів, тис. грн.
20. Визначається період погашення дебіторської заборгованості – характеризує час у днях необхідний для погашення дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги:
Тобдз = 365 * ДЗт / ЧДр, (27)
Тобдзб=365*167,8/15155,1=4,04
Тобдзз=365*178,6/20966,0=3,11
де ДЗн – сума дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги, тис. грн.
Таблиця 1 – Дані для оцінки кредитоспроможності приватного підприємства ВАТ «Будівельні матеріали»
Показник
Джерело
Фактичне значення показника
Базовий період
Звітній період
1. Чистий дохід від реалізації товарної продукції, тис. грн.
Ф. №2
15155,1
20966,0
2. Собівартість реалізованої продукції, тис. грн.
11965,8
16931,0
3. Адміністративні витрати, тис. грн.
1054,2
1472,9
4. Витрати на збут, тис. грн.
196,2
209,7
5. Прибуток від реалізації продукції, тис. грн.
18186,1
25159,2
6. Чистий прибуток, тис. грн.
1391,2
1263,7
7. Сума дивідендів, тис. грн.
0
8. Валюта балансу, тис. грн.
Ф. №1
9475,5
14031,7
9. Сума необоротних активів, тис. грн.
5307,4
7305,4
10. Знос основних засобів, тис. грн.
6233,7
6745,3
11. Первісна вартість основних засобів, тис. грн.
248,4
2,2
12. Сума оборотних активів, тис. грн.
4051,0
6726,3
13. Виробничі запаси, тис. грн.
1283,7
1603,9
14. Сума нормованих оборотних активів, тис. грн.
-
15. Дебіторська заборгованість за товари, роботи послуги
167,8
178,6
16. Сума векселів одержаних, тис. грн.
17. Поточні фінансові інвестиції, тис. грн.
18. Грошові кошти та їх еквіваленти, тис. грн.
18,9
15,3
19. Власний капітал, тис. грн.
5406,4
6670,1
20. Довгострокові зобов’язання, тис. грн.
174,3
35,7
21. Довгострокові кредити, тис. грн.
22. Поточні зобов’язання, тис. грн.
3894,8
7325,9
23. Короткострокові кредити, тис. грн.
Таблиця 2 – Аналітична оцінка показників кредитоспроможності та визначення рейтингу приватного підприємства ВАТ «Будівельні матеріали»
Показники-коефіцієнти
Оптимальні
межі
Період
базисний
звітний
знач.
зміна показника
(+/–)
рейтинг
1. Чистий дохід від реалізації
зростання
5810,9
2. Коефіцієнт зносу основних засобів
зниження
25,1
3066,04
3040,94
3. Тип фінансової стійкості
покращення
1283,7>99
1603,9>-635,3
Кризовий фінансовий стан
4. Коефіцієнт загальної ліквідності
1,5–2
1,04
0,92
-0,12
5. Коефіцієнт абсолютної ліквідності
0,2–0,5
0,005
0,002
-0,003
6. Коефіцієнт концентрації власного капіталу
0,5–1
0,57
0,48
-0,09
7. Коефіцієнт фінансової залежності
>1
1,75
2,10
0,35
8. Коефіцієнт маневреності власного капіталу
0,4–0,6
0,02
-0,1
9. Коефіцієнт структури довгострокових вкладень
0,03
-0,025
10. Коефіцієнт довгострокового залучення позичених коштів
5,3
11. Коефіцієнт співвідношення власних та позичених коштів
0,53
0,67
0,14
12. Коефіцієнт забезпеченості оборотних коштів власними оборотними коштами
0,1–0,5
0,25
0,32
0,07
13. Коефіцієнт співвідношення необоротних і власних коштів
0,5–0,8
0,83
-0,21
14. Коефіцієнт стійкості економічного зростання
0,05
0,06
0,01
15. Коефіцієнт фінансового ризику
≤0,5
0,37
16. Запас фінансової стійкості
1,6
1,9
0,3
17. Рентабельність основної діяльності
2,23
3,4
1,17
18. Рентабельність продажу продукції
1,2
1,19
-0,01
19. Тривалість обороту оборотних засобів
619
1644
1025
20. Період погашення дебіторської заборгованості
260
737
477
Загальний рейтинг, %
26,50
Висновок
Розрахувавши основні показники, які характеризують фінансовий стан підприємства та порахувавши суму відсотків підприємству-позичальнику присвоєний рейтинг, який склав 21,20%. Відповідно до отриманих результатів я дійшла висновку про можливість надання кредиту підприємству-позичальнику.
Страницы: 1, 2