Додаток К
Структура видатків на культуру і мистецтво бюджету Бабушкінського району за економічною класифікацією (тис.грн.)
ПОКАЗНИК
Код бюджетної
класифікації
2001
2002
2003
2004
2005
Оплата праці
1110
Нарахув на зп
1120
придб предм та матер
1130
Вид.на відр
1140
Опл.ком.послуг
1160
Досл.і розробки
1170
12,7
4,5
3,3
5,2
Субсід та пот трансферти
1300
Капітальні видатки
2000
Всього
4,500
3,313
5,177
Додаток Л
Структура видатків на фізичну культуру і спорт бюджету
Бабушкінського району за економічною класифікацією (тис.грн.)
37.9
59.0
88,170
120,739
166,316
14.2
21.8
32,650
44,876
61,584
1.5
3.1
8,303
6,550
8,0
0
0,3
5.8
7.3
8,2
5,072
8,3
1.0
15,0
28,0
6,0
13.0
24.0
33.5
63,2
130,5
152,3
206,2
256,5
Додаток М
Структура видатків на соціальний захист і соціальне забезпечення
бюджету Бабушкінського району за економічною класифікацією (тис.грн.)
167,9
321,000
387,291
491,995
805,470
63,0
118,200
139,811
185,921
301,160
41,8
120,598
201,650
174,869
185,885
14,1
24,500
22,917
22,787
24,220
9,3
50,560
72,207
58,044
61,035
1,7
6,757
13,5
82,621
10,0
4143,846
7794,280
147
8560,382
13,200
233,789
59,782
1568,8
4798,7
8865,4
7002,6
10080,6
Додаток Н
Виконання загальних видатків за кошторисом на загальноосвітні школи з бюджету Бабушкінського району за період 2002-2005р.р. ( тис.грн.)
КЕК
План
Викон.
Всього в т.ч.
14828,7
14713,9
-114,8
19609,6
19297,3
-312,3
21873,6
21856,0
-17,6
30106,4
29760,4
-346,0
7897,3
7865,2
-32,1
9789,5
12201,9
12201,1
-0,8
16927,2
16908,6
-18,6
2875,1
2844,8
-30,3
3459,6
4568,9
4564,2
4,7
6391,8
6354,0
-37,8
1345,5
2504,1
2431,1
2422,4
-8,7
2958,9
2826,0
-132,9
1,4
0,2
1,6
-0,1
2,6
2,5
2070,3
2036,0
-34,3
2666,2
2192,1
2190,8
-1,3
2697,8
2646,2
-51,6
147,2
145,8
-1,4
138,8
136,2
-2,6
7,013
5,578
-1,435
9,8
13,0
615,9
598,5
-17,4
482,1
473,4
1038,2
1014,4
-23,8
462,7
462,1
-0,6
512,2
424,6
-87,6
К слайду№2. Найбільша частина видатків Дніпропетровської області у 2002 році припадала на охорону здоров’я, ця частина складала більш 26%у всіх соціальних витратах бюджету. Друге місце серед видатків соціального бюджету розділяли витрати на освіту, в сумі вони склали майже 26% в 2002 році. І лише трете місце займають витрати на соціальний захист та соціальне забезпечення, які склали в 2002 році 13,0 % у всіх витратах регіонального соціального бюджету. Але у 2006р. динаміка дещо змінилася. Витрати на охорону здоров’я знизилися до 20,6 %, видатки на освіту до 24,8%.Тенденцію до незначного зростання мали лише видатки на соціальний захист культуру та спорт.
К слайду№3. За розрахунками регіонального соціального бюджету області, витрати на охорону здоров'я протягом 2000 - 2004 років зросли. Так у 2000 році вони склали 296 млн.грн., а у 2004 році складають майже в три рази більше – 640 млн.грн. Але якщо розглянути виплати цієї частини витрат в процентах до видатків бюджету, то спостерігається падіння протягом всього періоду. Як видно на рисунку 2 це значення в2000 році дорівнювало 26 %, а в 2004 році вже 20%.
Кслайду№4. Видатки на соціальний захист та соціальне забезпечення включають в себе основні напрямки витрат моделі соціального бюджету, та містять:
- пільги ветеранам війни та праці;
- державна соціальна допомога малозабезпеченим сім'ям; - допомоги сім'ям з дітьми;
- інші види соціальної допомоги;
- утримання закладів соціального захисту;
- витрати на соціальні програми;
- витрати на інші заклади та заходи в галузі соціальної політики;
- витрати на житлові субсидії.В порівнянні з 2000р.у 2004р.витрати бюджету на соціальний захист збільшились меньш чим на 1%
К слайду№5. . За 2005 рік сума соціальних видатків склала 440770 тис.грн. Слід зазначити, що ці соціальні видатки мали зростаючу тенденцію протягом 2001- 2005років. Лише видатки на культуру зменшувалися (2001р.-13,0тис.грн., 2004р.-3,0тис.грн.,і тільки у 2005 році вони дещо підвищилися – 5,0 тис.грн.).
К слайду№6. Найбільшу питому вагу мають видатки на освіту .Протягом 2001-2005рр.ці видатки мали тенденцію до зростання .Структура видатків на освіту за економічною класифікацією теж має тенденцію зростання.В порівнянні з 2001р.у 2005р.видатки на освіту зросли майже втричі.
К слайду№6. При плануванні затрат на загальноосвітні школи насамперед визначається контингент учнів, а потім кількість класів.
Ці показники відображені у кошторисі на дві дати: 1 січня планового року і 1 вересня. Кількість учнів і класів на 1 січня беруть за фактичним станом на останню звітну дату. Кількість учнів на 1 вересня планового року визначають відповідно до плану прийому і випуску учнів, а кількість дітей, до спеціального обліку, який веде школа.
Кількість класів встановлюється по групах класів: I-IV, V-IX, X-XI і залежить від кількості учнів і наповненості класів. Наповненість класів означає число учнів, які навчаються в одному класі. Граничне наповнення для І-ІХ класів становить 40, для Х-ХІ -35 учнів.
Для розрахунку фонду заробітної плати педагогічним працівникам на рік необхідно мати такі показники:
- загальну кількість ставок на всі класи;
- число ставок на один клас;
-середню місячну ставку вчителя;
- місячний фонд заробітної плати з кожної групи класів.
Для розрахунку цих показників треба знати кількість класів на 1.01. і на 1.09. і кількість годин, встановлених навчальним планом.
Середня ставка заробітної плати вчителя і число педагогічних ставок на 1 клас розраховуються за даними тарифікаційних списків вчителів. Для цього місячний фонд заробітної плати з кожної групи класів ділиться на відповідну кількість педагогічних ставок.
Шляхом ділення педагогічних ставок на кількість класів визначаємо число ставок на один клас. Фонд заробітної плати учбово допоміжного і адміністративно-господарського персоналу визначається виходячи із типових штатів і посадових окладів (ставок).
К слайду№7. Видатки на соціальний захист і соціальне забезпечення району займають друге місце за своїми показниками у структурі видатків району.(.додаток В , рис.2.14.,рис.2.15.).Протягом п’яти років ці видатки мають зростаючу тенденцію, лише у 2004 році цей показник дещо знизився з 8865,4тис.грн.у 2003р.,до 7002,6тис.грн. В 2005р. фінансування цих видатків з бюджету району склало 10080,6тис.грн.
Заходи щодо коригування механізмів розрахунку видатків на соціальні потреби:
• Здійснювати планування та фінансування видатків бюджетів усіх рівнів на програмно-цільовій основі;
• Скоригувати мережу установ організацій та закладів соціальної сфери що фінансується з державного та місцевих бюджетів, і чисельність їх штатів;
• Запровадити механізм формування державних соціальних гарантій визначених Конституцією та законодавством України;
• Впровадження механізму надання бюджетних трансфертів для забеспечення виконання делегованих функцій.
ВИСНОВОК:
Реформування системи соціальних зобов’язань в Україні має здійснюватися за такими основними напрямами:
• Підвищення самостійності місцевих і регіональних органів влади як суб’єктів державного регулювання економіки на основі їх фінансової автономізації;
• Раціоналізація видатків на соціальну сферу(перегляд пільг. Поширення платних послуг);
• Удосконалення нормативної бази з питань, що регулюють розвиток соціальної сфери;
• Надання платних соціальних послуг як додаткового джерела фінансування соціальної сфери.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20