Содержание
Введение
1. Теоритические основы финансовой службы коммерческого предприятия
1.1 Финансовые службы предприятий, их роль и задача
1.3 Функции финансовой службы
2. Анализ финансовой службы Котласского отделения № 4090 ОАО Сбербанка России
2.1 Общая характеристика Дополнительного офиса № 4090/067 Котласского отделения № 4090 ОАО Сбербанка России
2.2 Анализ финансовых результатов деятельности Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России
2.3 Финансовая служба Дополнительного офиса № 4090/067
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
В рыночных условиях эффективность деятельности коммерческого предприятия зависит, прежде всего, от качества работы финансовой службы. В большинстве случаев банкротство компании происходит из-за неправильного ценообразования, расточительного расходования средств, неконтролируемого роста кредиторской задолженности, недостатка оборотных средств и т.д. Правильная постановка деятельности финансовой службы позволяет изначально уберечь компанию от таких проблем.
Под финансовой службой предприятия понимается самостоятельное структурное подразделение, выполняющее определенные функции в системе управления. Обычно таким подразделением является финансовый отдел. Его структура и численность зависят от организационно-правовой формы предприятия, характера хозяйственной деятельности, объема производства и общего количества работающих на предприятии.
Эффективная работа финансовой службы - это четко работающая система планирования и бюджетирования, своевременное проведение платежей, получение запланированных доходов.
Хорошая организация оперативной финансовой работы представляет собой систему наблюдения, контроля и проведения мероприятий позволяющую устранять или нейтрализовать неблагоприятные финансовые процессы. От уровня организации финансовой работы во многом зависят как текущие успехи, так и вероятность своевременного обнаружения, предотвращения и преодоления финансовых прорывов. Обнаружение и преодоление внешних и внутренних финансово-экономических трудностей, как показывает практика, напрямую связано с уровнем организации оперативной финансовой работы и с наличием специальных аналитических служб, свободных от текущих операционных работ.
Объектом исследования курсовой работы является Котласское отделение № 4090 Северного банка Сбербанка России.
Цель моей курсовой работы – рассмотреть вопросы организации финансовой службы и финансового планирования на коммерческом предприятии.
Задачи курсовой работы:
1. дать краткую характеристику предприятию;
2. рассмотреть организацию финансовой службы в Дополнительном офисе № 4090 / 067 Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России.
1. Теоритические основы финансовой службы
1.1 Финансовые службы предприятий, их роль, задача
Под финансовой службой предприятия понимается самостоятельное структурное подразделение, выполняющее определенные функции в системе управления предприятием. Обычно таким подразделением является финансовый отдел. Его структура и численность зависят от организационно-правовой формы предприятия, характера хозяйственной деятельности, объема производства и общего количества работающих на предприятии.
Характер хозяйственной деятельности и объем производства определяют величину денежного оборота, количество платежных документов, связанных с расчетами с другими предприятиями — поставщиками и покупателями (заказчиками), с коммерческими банками, другими кредиторами, бюджетом. Количество работающих влияет на объем кассовых операций и расчетов с рабочими и служащими.
Основные направления финансовой работы на предприятии — финансовое планирование, оперативная и контрольно-аналитическая работа.
В области планирования финансовая служба выполняет следующие задачи:
• разработку проектов финансовых и кредитных планов со всеми необходимыми расчетами;
• определение потребности в собственном оборотном капитале;
• выявление источников финансирования хозяйственной деятельности;
• разработку плана капитальных вложений с необходимыми расчетами;
• участие в разработке бизнес-плана;
• составление кассовых планов;
• участие в составлении планов реализации продукции и определение плановой суммы балансовой прибыли и расчет показателей рентабельности.
Оперативная работа финансовой службы решает многочисленные задачи, основными из которых являются следующие:
• обеспечение в установленные сроки платежей в бюджет, выплат процентов по краткосрочным и долгосрочным ссудам банков, выдачи заработной платы работникам и других кассовых операций, оплата счетов поставщиков за отгруженные товарно-материальные ценности, услуги и работу;
• обеспечение финансирования затрат плана;
• оформление кредитов в соответствии с договорами;
• ведение ежедневного оперативного учета: реализации продукции, прибыли от реализации, других показателей финансового плана;
• составление сведений о поступлении средств и справок о ходе выполнения показателей финансового плана и финансового состояния.
Контрольно-аналитическая работа. Финансовые службы осуществляют постоянный контроль над выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов, планов по прибыли и рентабельности, следят за использованием по назначению собственного и заемного капитала, за целевым использованием банковского кредита. [1]
На многих предприятиях, входивших в состав крупных объединений, вообще не существовало финансовых служб, а оформлением расчетных и платежных документов занимались один-два человека из числа работников бухгалтерии.
В современных условиях хозяйствования финансовая работа приобретает качественно новое содержание, что объективно связано с изменением отношений собственности и становлением предприятий различных организационно-правовых форм, основанных на негосударственных формах собственности, приватизацией государственных и муниципальных предприятий, самостоятельностью предприятий как хозяйствующих субъектов, в том числе и в области внешнеэкономической деятельности.
На МП (индивидуальных частных или товариществах с ограниченной ответственностью) с небольшими оборотами и незначительной численностью работающих функции финансиста могут быть объединены с функциями бухгалтера, но на более крупных предприятиях, особенно в форме акционерных обществ открытого или закрытого типа, наличие финансовой службы в системе управления предприятием необходимо.
В рыночных условиях хозяйствования важнейшими задачами финансовых служб являются не только выполнение обязательств перед бюджетом, банками поставщиками, работниками предприятия, всех остальных финансовых обязательств, организация расчетов, контроль за использованием собственных и заемных средств, но и организация финансового менеджмента, который включает все перечисленные задачи и содержит качественно новые.
Кратко финансовый менеджмент можно определить как организацию управления финансовыми потоками в целях наиболее эффективного использования собственного и привлеченного капитала и получения максимальной прибыли. Финансовый менеджмент предполагает разработку определенной финансовой стратегии и тактики на основе анализа финансовой отчетности с помощью системы показателей и прогнозирования доходов в зависимости от изменения структуры активов и пассивов предприятия. Совершено очевидно, что меняет прежние представления о структуре финансовой службы и ее месте в системе управления предприятием.
Аппарат управления финансами становится важнейшей частью общего аппарата управления хозяйствующего субъекта. На крупных предприятиях может быть создана финансовая дирекция во главе с финансовым директором или главным финансовым менеджером. Она образуется по решению правления акционерного общества или дирекции предприятия[2].
Финансовая дирекция имеет структуру, зависящую от характера хозяйственной и финансовой деятельности, организационно-правовой формы хозяйствующего субъекта. Подразделениями финансовой дирекции могут быть, например, финансовый отдел, планово-экономический отдел, бухгалтерия, бюро или сектор экономического анализа, отдел валютных операций и др. Структура, функции и ответственность всех подразделений, их взаимоотношения с другими звеньями управления должны быть определены Положением о финансовой дирекции.
Деятельность финансовой службы подчинена главной цели — обеспечению финансовой стабильности предприятия, созданию устойчивых предпосылок для экономического роста и получения прибыли. Основное содержание финансовой работы заключается в:
• обеспечении финансовыми ресурсами хозяйственной деятельности;
• организации взаимоотношений с финансово-кредитной системой и другими хозяйствующими субъектами;
• сохранении и рациональном использовании основного и оборотного капитала;
• обеспечении своевременности платежей по обязательствам предприятия в бюджет, банки, поставщикам и работникам. Иными словами, сущность финансовой работы состоит в обеспечении кругооборота основного и оборотного капитала и поддержании финансовых отношений, сопутствующих коммерческой деятельности.[3]
Правильно построенная структура финансовой службы обеспечивает эффективное выполнение поставленных перед нею задач.
Структура финансовой службы компании должна отвечать целому ряду требований.
Во-первых, функции ее подразделений не должны дублироваться. Это позволяет более оперативно обрабатывать информацию и сократить время на ее проверку. Необходимо обеспечить правильное распределение полномочий и ответственности - каждый сотрудник должен отвечать за собственный участок.
Во-вторых, во внутренней документации должны быть четко прописаны учетные и отчетные процедуры. Их основное назначение - установить правила ведения учетов, сроки подготовки управленческих отчетов и определить ответственных за их подготовку. Должны быть указаны и варианты замещения ответственных сотрудников.
В-третьих, очень важно ограничить количество прямых подчиненных.
В-четвертых, необходимо обеспечить оперативное взаимодействие финансовой службы с другими подразделениями компании. Для многих документов и отчетов финансовой службы необходимо использование информации от подразделений, не входящих в ее структуру.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
