1
|
1. Бюджет продаж
|
апрель
|
май
|
июнь
|
Июль
|
Август
|
2
|
Прогнозируемый объем продаж,шт
|
19800
|
49300
|
30000
|
25000
|
15000
|
3
|
Цена единицы товара,грн
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
4
|
Прогнозируемая выручка,грн
|
198000
|
493000
|
300000
|
250000
|
150000
|
|
2. График
поступления денег (грн)
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2-й
кварт.
|
1
|
Поступления за март
(см. п.3 и 4 из условия)
|
30000
|
|
|
30000
188100
468350
210000
896450
|
2
|
Поступления от продаж
апреля
|
138600
|
49500
|
|
3
|
Поступления от продаж мая
|
|
345100
|
123250
|
4
|
Поступления от продаж июня
|
|
|
210000
|
5
|
Всего
|
168600
|
394600
|
333250
|
|
3.
План
производства (штук)
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2-й
кварт.
|
1
|
Прогнозируемый объем
продаж,
|
19800
|
49300
|
30000
|
25000
|
2
|
Планируемый объем на
конец мес.
|
9860
|
6000
|
5000
|
3000
|
3
|
Всего требуется
|
29660
|
55300
|
35000
|
28000
|
4
|
Объем товара на начало
месяца
|
4000
|
9860
|
6000
|
5000
|
5
|
Прогноз.объем
производства
|
25660
|
45440
|
29000
|
23000
|
|
4.
Бюджет
закупки материалов
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2-й
кварт.
|
1
|
Прогнозируемый объем
произв. (штук)
|
25660
|
45440
|
29000
|
100100
|
2
|
Кол-во материала на ед.
продукции (кг)
|
5
|
5
|
5
|
5
|
3
|
Производственная
потребность в материале (кг)
|
128300
|
227200
|
145000
|
500500
|
4
|
Планируемые остатки материалов на конец месяца
|
22720
|
14500
|
50050
|
87270
|
5
|
Всего материала (кг)
|
151020
|
241700
|
195050
|
587770
|
6
|
Остатки материалов на
начало месяца (кг)
|
13000
|
22720
|
14500
|
50050
|
7
|
Объем закупаемого материала (кг)
|
138,020
|
218,980
|
180,550
|
537,720
|
|
5.
График рассчитываемых денежных выплат
за материалы
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2-й
кварт.
|
1
|
План закупки материала (кг)
|
138020
|
218980
|
180550
|
537720
|
2
|
Стоимость за кг в грн
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
3
|
Стоимость покупки, грн
|
55208
|
87592
|
72220
|
215088
|
4
|
Счета к оплате на 31 марта,грн
|
12000
|
|
|
12000
|
5
|
Закупки в апреле,грн
|
27604
|
27604
|
|
55208
|
6
|
Закупки в мае,грн
|
|
8796
|
8796
|
17592
|
7
|
Закупки в июне,грн
|
|
|
36110
|
36110
|
8
|
Всего выплат за материал,грн
|
39604
|
36400
|
44906
|
120910
|
|
6.
Бюджет прямого труда
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2-й кварт.
|
1
|
Объем производства (штук)
|
25660
|
45440
|
29000
|
100100
|
2
|
Затраты времени на единицу товара,часы
|
0,05
|
0,05
|
0,05
|
0,05
|
3
|
Количество рабочих часов в месяце
|
1283
|
2272
|
1450
|
5005
|
4
|
Количество гарантированных
рабочих часов в месяц
|
1500
|
1500
|
1500
|
4500
|
5
|
Количество оплаченных рабочих часов
|
1500
|
2272
|
1500
|
5272
|
6
|
Стоимость одного часа работы, в грн
|
10
|
10
|
10
|
10
|
7
|
Затраты по оплате всего труда, в грн
|
15000
|
22720
|
15000
|
52720
|
|
7.Бюджет производственных накладных расходов
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2-й кварт.
|
1
|
Объем производства (штук)
|
25660
|
45440
|
29000
|
23000
|
2
|
Переменные накладные расходы на единицу продукции, грн
|
1
|
1
|
1
|
1
|
3
|
Суммарные переменные накладные расходы,грн
|
25660
|
45440
|
29000
|
23000
|
4
|
Постоянные накладные расходы в месяц,грн
|
50000
|
50000
|
50000
|
150000
|
5
|
Всего произв. накладных расходов,грн
|
75660
|
95440
|
79000
|
173000
|
6
|
Производственная амортизация,грн,
|
20000
|
20000
|
20000
|
60000
|
7
|
Денежные выплаты на накладные расходы,грн
|
55660
|
75440
|
59000
|
113000
|
|
8.Бюджет
административных расходов и
расходов на продажу
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2-й кварт.
|
1
|
Объем производства(штук)
|
19800
|
49300
|
30000
|
99100
|
2
|
Переменные издержки на единицу продукции,грн,
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
3
|
Переменные административные расходы и расходы на продажу,грн
|
9900
|
24650
|
15000
|
49550
|
4
|
Постоянные административные расходы и расходы на продажу,грн
|
70000
|
70000
|
70000
|
210000
|
5
|
Всего издержек,грн
|
79900
|
94650
|
85000
|
259550
|
6
|
Амортизация, включенная в постоянные расходы,грн,
|
10000
|
10000
|
10000
|
30000
|
7
|
Денежные выплаты,грн
|
69900
|
84650
|
75000
|
229550
|
|
9.Бюджет денежных
средств(грн)
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2-й кварт.
|
1
|
Денежные средства на начало периода
|
40000
|
25000
|
61690
|
|
2
|
Поступление денежных средств от потребителей,см.стр.10
|
168600
|
394600
|
333250
|
896450
|
3
|
Денежные средства в
распоряжении
|
208600
|
424600
|
363250
|
|
4
|
Расходование денежных
средств,всего,в том числе:
|
229164
|
362910
|
242206
|
757180
|
5
|
а) на основные
материалы
|
39604
|
36400
|
44906
|
120910
|
6
|
б)на оплату труда
основного персонала
|
15000
|
22720
|
15000
|
52720
|
7
|
в)производственные
накладные затраты
|
55660
|
75440
|
59000
|
113000
|
8
|
г) затраты на сбыт и
управление
|
69900
|
84650
|
75000
|
229550
|
9
|
д)покупка оборудования
|
0
|
143700
|
48300
|
192000
|
10
|
е)дивиденды
|
49000
|
0
|
0
|
49000
|
11
|
Избыток (дефицит)
денежных средств
|
-20564
|
61690
|
121044
|
|
12
|
Получение ссуды
|
45564
|
|
|
45564
|
13
|
Погашение ссуды
|
|
|
-45564
|
-45564
|
14
|
Выплата процентов
|
|
|
-2278.2
|
-2278.2
|
15
|
Итого
|
45564
|
|
-47842.2
|
-2278.2
|
16
|
Денежные средства на
конец периода
|
25000
|
61690
|
73201.8
|
73201.8
|